Lyngby og Gentofte Gymnastik Årsregnskab for 2018
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Årsregnskab Regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 5 Balance 5 Noter til årsregnskabet 6
Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 2018 for Lyngby og Gentofte Gymnastik. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med Lyngby og Gentofte Gymnastiks vedtægter og den på side 4 beskrevne regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og årsregnskabet giver derfor efter vores opfattelse et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, den finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2018. Vi bekræfter desuden efter bedste overbevisning: at tilskuddet er anvendt i overensstemmelse med loven og de regler, der er fastsat at foreningen har opfyldt betingelserne for at modtage tilskud at foreningens oplysninger til Børn, Unge og Fritid er korrekte at deltagernes samlede egenbetaling kan dokumenteres. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Gentofte, den / 2019 Bestyrelse Claus Thomsen Formand Peter Schnettler Kristensen Næstformand Tina Rasmussen Kasserer Ulrik Halberg Anne Wørmer Lars Holm Susanne Ryhl 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til Lyngby og Gentofte Gymnastik Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med den på side 4 beskrevne regnskabspraksis. Vi har revideret årsregnskabet for Lyngby og Gentofte Gymnastik for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Revisionen har ikke omfattet de i regnskabet anførte budgettal. Årsregnskabet aflægges efter den på side 4 beskrevne regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den på side 4 beskrevne regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Revisors ansvar for revisionen af regnskabet (fortsat) væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Hellerup, den / 2019 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Carsten Nielsen statsautoriseret revisor 3
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsregnskabet for Lyngby og Gentofte Gymnastik er udarbejdet i overensstemmelse med foreningens vedtægter samt denne regnskabspraksis. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Generelt om indregning af indtægter og omkostninger Indtægter og omkostninger indregnes på transaktionsprincippet i det omfang, at der er foretaget betaling. Præsentation af foreningens årsregnskab tager således udgangspunkt i det udgiftsbaserede regnskab, idet årsregnskabets primære funktion er at kunne sammenholde realiserede indtægter og omkostninger med budgettet, der er opgjort efter udgiftsbaserede principper. Der indregnes som følge af de udgiftsbaserede principper ikke til optjente feriepengeforpligtelser eller skyldige omkostninger mv. Balancen er således også baseret på udgiftsbaserede regnskabsprincipper. Der gøres dog enkelte undtagelser i forbindelse med større forudbetalinger vedrørende arrangementer mv. for efterfølgende regnskabsår for at sikre, at regnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiviteter, drift og finansielle stilling. 4
Resultatopgørelse Note 2018 Budget 2018 2017 Budget 2019 Kontingenter 1 8.104.209 7.830.000 6.780.031 8.336.000 Kommunale tilskud 2 1.229.059 1.060.000 939.626 1.115.000 Øvrige indtægter 3 1.631.026 1.448.000 1.531.607 1.563.000 Indtægter 10.964.294 10.338.000 9.251.264 11.014.000 Lønninger mv. 4 7.523.933 7.693.900 6.206.614 8.245.000 Administrationsomkostninger 5 475.491 463.000 452.168 495.000 Øvrige omkostninger 6 3.492.777 3.401.100 2.191.043 2.274.000 Driftomkostninger 11.492.201 11.558.000 8.849.825 11.014.000 Resultat før finansielle poster -527.907-1.220.000 401.439 0 Renteindtægter 23.256 0 20.194 0 Renteomkostninger 0 0 0 0 Årets resultat -504.651-1.220.000 421.633 0 Balance Aktiver Mobile Pay Danske Bank 0 0 0 0 Bankindestående Nordea 2.702.333 1.986.984 3.340.184 2.702.333 Aktiver i alt 2.702.333 1.986.984 3.340.184 2.702.333 Passiver Egenkapital primo 3.206.984 3.206.984 2.785.351 2.702.333 Årets resultat -504.651-1.220.000 421.633 0 Egenkapital ultimo 2.702.333 1.986.984 3.206.984 2.702.333 Forudmodtagne indtægter 0 0 133.200 0 Gæld 0 0 133.200 0 Passiver i alt 2.702.333 1.986.984 3.340.184 2.702.333 5
Noter til årsregnskabet 2018 Budget 2018 2017 Budget 2019 1 Kontingenter Lyngby-Taarbæk under 25 år 1.986.575 2.070.000 1.878.916 2.100.000 Lyngby-Taarbæk over 25 år 101.260 95.000 95.995 110.000 Gentofte under 25 år 4.046.875 3.760.000 3.476.318 4.290.000 Gentofte over 25 år 178.815 290.000 257.722 195.000 Lyngby-Taarbæk forårshold 879.127 710.000 467.957 600.000 Gentofte forårshold 910.607 900.000 598.423 1.040.000 Passive 950 5.000 4.700 1.000 I alt 8.104.209 7.830.000 6.780.031 8.336.000 2 Kommunale tilskud Lyngby-Taarbæk Kommune, ordinære 386.280 250.000 242.547 400.000 Lyngby-Taarbæk Kommune, øvrige 17.594 0 0 0 Gentofte Kommune, ordinære 664.890 660.000 584.439 665.000 Gentofte Kommune, øvrige 160.295 150.000 112.640 50.000 I alt 1.229.059 1.060.000 939.626 1.115.000 3 Øvrige indtægter Forårsopvisning 349.204 340.000 301.890 375.000 Gymnastikjuleland 25.921 25.000 26.590 25.000 Øvrige events 339.766 230.000 325.734 300.000 Donationer 13.116 10.000 9.447 10.000 Shop 643.646 670.000 637.808 650.000 Opvisningshold 212.527 168.000 219.588 210.000 Sponsorater 20.000 5.000 10.000 5.000 Diverse 26.846 0 550-12.000 I alt 1.631.026 1.448.000 1.531.607 1.563.000 4 Lønninger mv. Instruktørløn Lyngby-Taarbæk 1.557.181 1.842.000 1.698.077 1.600.000 Instruktørløn Gentofte 3.549.524 3.758.000 2.838.612 4.130.000 Løn administration 1.810.365 1.830.000 1.273.940 1.850.000 Periodeforskydning i feriepenge mv. 429.283 80.000 228.142 460.000 Dataløn gebyrer mv. 39.561 40.000 37.461 40.000 Skattefrie godtgørelser, bestyrelse 39.900 39.900 39.900 53.000 Skattefrie godtgørelser, minitrænere 49.500 54.000 40.500 55.000 Incitaments- og sundhedspulje 48.619 50.000 49.982 57.000 I alt 7.523.933 7.693.900 6.206.614 8.245.000 6
Noter til årsregnskabet 2018 Budget 2018 2017 Budget 2019 5 Administrationsomkostninger Markedsføring 144.253 110.000 99.948 110.000 Intern forplejning ved møder events mv. 67.466 80.000 71.849 70.000 It, Conventus, hjemmeside, dankort mv. 129.254 110.000 102.423 150.000 Kontingenter og forsikringer 44.985 50.000 38.238 50.000 Kontorhold 21.174 20.000 8.488 25.000 Internet og telefoni 15.431 20.000 16.415 16.000 Teknik 37.199 50.000 100.574 50.000 Inventar 12.368 20.000 11.772 20.000 Bankgebyrer mv. 3.361 3.000 2.461 4.000 I alt 475.491 463.000 452.168 495.000 6 Øvrige omkostninger Kursusudgifter interne 64.804 70.000 39.970 60.000 Kursusudgifter eksterne 251.817 300.000 252.301 250.000 Generalforsamling mv. 1.719 3.100 2.354 2.000 Arrangementer eksterne 167.696 180.000 125.652 175.000 Holdudgifter 40.401 52.000 74.510 75.000 Hal 2 projekt, redskaber mv. 1.301.579 1.220.000 0 0 Redskaber 270.055 300.000 289.793 240.000 Kostumer 146.076 100.000 86.101 160.000 LG-beklædning til ansatte og frivillige 139.417 130.000 121.694 140.000 Transport af redskaber mv. 136.031 110.000 96.054 120.000 Musik 24.290 25.000 23.719 25.000 Lyd, lys mv. - events 61.188 70.000 35.000 65.000 Shop, indkøb 584.515 580.000 553.819 585.000 Gaver mv. 10.031 30.000 29.696 30.000 Opvisningshold med ledere 251.589 190.000 407.123 330.000 LEG 5.674 10.000 7.401 10.000 Diverse udgift vedr. bankdifference 0 0 13.777 0 Diverse udgifter generelt 35.895 31.000 32.079 7.000 I alt 3.492.777 3.401.100 2.191.043 2.274.000 7