Frikirken Hirsevej 9 6100 Haderslev Resultatopgørelse for tiden 1.1. - 31.12.2018 2018 2017 Indtægter: Menighedsbidrag: Forpligtelseserklæringer 12 1.193.142 1.132 Firmadonationer 60.000 0 Gaver 8A 450.001 453 Indsamlinger, gaver mv. 68.659 58 1.771.802 1.643 Øvrige indtægter: Husleje, el og varme PBU 94.500 80 Øvrige lejeindtægter 12.150 2 Cafeindtægter 74.038 98 Diverse indtægter 26.901 2 207.589 183 Tilskud og momskompensation: Tilskud Tips & Lotto 3.297 15 Momskompensation 23.460 31 26.757 47 Indtægter i alt 2.006.148 1.872 Side 1
2018 2017 Udgifter: Gudstjenester mv.: Køkken og cafe 83.668 78 Honorar/kørsel til eksterne 26.627 37 Udsmykning og andre gudstjeneste udgifter 5.716 3 Kørselsudgifter andre 16.347 3 Menighedslejr 2.908 1 Møder & Gæster 29.436 39 Børne- og ungdomsarbejde 20.259 80 184.961 240 Administration: Telefon/Internet 17.478 20 Kontorartikler 5.199 9 Serviceaftale kopimaskine 7.228 9 Revision og regnskabsassistance 52.250 25 Porto og gebyrer 3.325 2 85.480 64 Abonnement/Forsikring: Forsikringer 15.018 15 Falck, Alarm, Brandmateriel 16.222 14 FrikirkeNet og Mosaik 13.500 13 Øvrige abonnementer 15.310 14 60.050 56 Undervisning: Kurser og konferencer 45.209 17 Litteratur/musik 323 4 45.532 22 PR - markedsføring: Hjemmeside 6.085 7 Annoncer, arrangementer mv. 12.200 9 Gaver og repræsentation 5.090 5 23.375 22 Mission: Mission udland 284.050 271 Mission Danmark 0 5 284.050 275 Lokaleudgifter: Rengøring 10.534 1 El 41.084 39 Varme 49.504 23 Forsikringer 24.423 24 Vand, renovation og ejendomsskat 13.879 13 Vedligeholdelse og andre lokaleudgifter 32.590 30 Udendørsareal 6.393 4 Småanskaffelser 59.387 42 237.794 176 Løn og personale: Løn til forstander 407.209 434 Pension, arbejdsgiverbidrag 61.176 30 Rejseudgifter og befordring forstander 16.440 14 ATP, AER, AES, arbejdsgiverbidrag 4.072 4 Dagpengerefusion 0-67 488.897 415 Resultat før renter 596.009 603 Side 2
2018 2017 Finansielle udgifter Renter bank mv. 94.269 118 Renter kreditorer 212 0 Renter LR kredit 112.911 117 207.392 235 Årets resultat 388.617 368 (-nettoafdrag på LR - kreditlån) -118.445-116 (-nettoafdrag på Frøs - banklån) -76.937-86 (-ekstra-afdrag på Frøs - banklån) -300.000 0 (=Likviditetsover-/underskud) -106.765 166 Side 3
Balance pr. 31.12.2018 Aktiver: 2018 2017 Anskaffelsessum primo, ejendommen Hirsevej 9 8.942.541 8.943 Indestående i bank 361.262 442 Indestående i bank (missionskassen) 561 1 Andre tilgodehavender/forudbetalinger 14.011 9 Aktiver i alt 9.318.375 9.394 Passiver: Egenkapital primo 4.584.211 4.216 Årets resultat 388.617 368 Egenkapital i alt 4.972.828 4.584 Frøs Erhvervskredit max 150.000 0 0 Prioritetsgæld LR Kredit 3.212.344 3.331 Banklån Frøs 1.066.136 1.443 Skyldige omkostninger 48.199 21 Skyldig A-skat og ATP 12.918 10 Nøgledepositum 5.950 6 Gæld i alt 4.345.547 4.810 Passiver i alt 9.318.375 9.394 Til sikkerhed for prioritetsgæld kr. 3.330.789 er tinglyst pantebrev på nom. kr. 3.717.000 med pant i ejendommen Hirsevej 9, 6100 Haderslev, til en bogført værdi på kr. 8.942.541. Til sikkerhed for engagement med Frøs Herreds Sparekasse er pantsat ejerpantebrev på nom. kr. 1.600.000 i ejendommen Hirsevej 9, 6100 Haderslev, til en bogført værdi på kr. 8.942.541. Frikirken har indgået en kautionsforpligtelse på kr. 15.000 over for Gave- og Lånefonden, Mariager. Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS ERKLÆRING Til medlemmerne i Frikirken Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Frikirken for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, som udviser et resultat på kr. 388.617 og en balance på kr. 9.318.375 samt en egenkapital på kr. 4.972.828. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabslovens bestemmelser. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018, samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder og om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold i regnskabet Uden det har påvirket vores konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at kirken har modtaget offentlige midler fra Tips og Lotto, og erklære, at Tilskudsmidlerne er anvendt sparsommeligt jfr. Bekendtgørelse nr. 317 af 5.5.2000 fra Finansministeriet. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. 5
Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: * Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. * Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. * * * Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Haderslev, den 13. februar 2019 RND PARTNER REGISTRERET REVISIONSANPARTSSELSKAB Finn Diederichsen Registreret revisor 6