Vestergade 8, 1 4600 Køge CVR-nr. 39321548 Årsrapport 8. februar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. januar 2019 Søren Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Virksomhedsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Egenkapitalopgørelse 14 Noter 15-2 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Vestergade 8, 1 4600 Køge CVR-nr. 39321548 Stiftelsesdato 8. februar 2018 Hjemsted Køge Regnskabsår 8. februar 2018-31. december 2018 Direktion Søren Nielsen, Direktør Revisor Kreston CM Statsautoriseret revisionsinteressentskab Adelgade 15 1304 København K CVR-nr.: 39463113-3 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 8. februar 2018-31. december 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 8. februar 2018-31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Køge, den 24. januar 2019 Direktion Søren Nielsen Direktør - 4 -
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 8. februar 2018-31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 24. januar 2019 Kreston CM Statsautoriseret revisionsinteressentskab CVR-nr. 39463113 Bent Kofoed Statsautoriseret revisor mne11664-5-
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består af IT service og teknisk hjælp samt anden efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 8. februar 2018-31. december 2018 udviser et resultat på kr. 186.806, og selskabets balance pr. 31. december 2018 udviser en balancesum på kr. 375.387, og en egenkapital på kr. 236.806. Der er i regnskabsåret afholdt væsentlige omkostniger til opstarten af selskabets aktivitet. Årets resultat anses af ledelsen som meget tilfredsstillende. Selskabet er i regnskabsåret blevet nomineret til CSR-prisen i Furesø kommune for at tage et særligt socialt ansvar ved at tage socialt handicappede borgere i praktik. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Da regnskabsåret 2018 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og eksterne omkostninger. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Balancen Materielle anlægsaktiver Indretning af lejede lokaler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle anlægsaktiver måles til amortiseret kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 10 -
Resultatopgørelse Note 2018 kr. Bruttofortjeneste 449.481 Personaleomkostninger 1-204.689 Afskrivninger -1.252 Driftsresultat 243.540 Andre finansielle omkostninger -2.051 Resultat før skat 241.489 Skat af årets resultat 2-54.683 Årets resultat 186.806 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 54.000 Overført resultat 132.806 Resultatdisponering 186.806-11 -
Balance 31. december 2018 Aktiver Note 2018 kr. Indretning af lejede lokaler 3 36.297 Materielle anlægsaktiver 36.297 Deposita 15.000 Finansielle anlægsaktiver 15.000 Anlægsaktiver 51.297 Varelager 92.746 Varebeholdninger 92.746 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 58.641 Andre tilgodehavender 26.000 Tilgodehavender 84.641 Likvide beholdninger 146.703 Omsætningsaktiver 324.090 Aktiver 375.387-12 -
Balance 31. december 2018 Passiver Note 2018 kr. Virksomhedskapital 50.000 Overført resultat 132.806 Udbytte for regnskabsåret 54.000 Egenkapital 236.806 Hensættelser til udskudt skat 1.377 Hensatte forpligtelser 1.377 Selskabsskat 53.306 Anden gæld 83.898 Kortfristede gældsforpligtelser 137.204 Gældsforpligtelser 137.204 Passiver 375.387 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 5-13 -
Egenkapitalopgørelsen Virksomheds Overført Udbytte for regnskabs - kapital resultat året I alt Egenkapital 8. februar 2018 50.000 0 0 50.000 Udbytte 0 0 54.000 54.000 Årets resultat 0 132.806 0 132.806 Egenkapital 31. december 2018 50.000 132.806 54.000 236.806-14-
Noter 2018 1. Personaleomkostninger Lønninger 202.386 Andre omkostninger til social sikring 2.303 204.689 Gennemsnitligt antal beskæftigede 1 2. Skat af årets resultat Årets skat 53.306 Årets regulering af udskudt skat 1.377 54.683 3. Indretning af lejede lokaler Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 37.549 Kostpris ultimo 37.549 Årets afskrivninger -1.252 Af- og nedskrivninger ultimo -1.252 Regnskabsmæssig værdi ultimo 36.297 4. Eventualforpligtelser Selskabet har en huslejeforpligtelse på 6 måneder svarende til 30 t.kr. 5. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 15 -
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Søren Nielsen Direktør Serienummer: PID:9208-2002-2-260797172782 IP: 80.63.xxx.xxx 2019-01-24 10:27:56Z Bent Kofoed Statsautoriseret revisor Serienummer: CVR:39463113-RID:1251647389630 IP: 87.54.xxx.xxx 2019-01-24 15:38:51Z Søren Nielsen Dirigent Serienummer: PID:9208-2002-2-260797172782 IP: 80.167.xxx.xxx 2019-01-24 16:40:28Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate