Multi Revision - Hos os er du i centrum Blåhusvej 40 2670 Greve CVR-nr. 29912653 Årsrapport for 2014 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18-06-2015 Anders Leth Bach Dirigent Multi Revision I/S - Statsautoriseret revisionsinteressentskab - Ringstedgade 82-4700 Næstved Telefon: 55547599 - www.multi-revision.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 for AL ELECTRIC ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Greve, den 18-06-2015 Direktion Anders Leth Bach -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Næstved, den 18-06-2015 Multi Revision I/S Statsautoriseret revisionsinteressentskab Kenneth Bach Holmegaard Statsautoriseret revisor - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Blåhusvej 40 2670 Greve Telefon 4615 2999 Telefax 4615 2991 CVR-nr. 29912653 Hjemsted Greve Regnskabsår 01-01-2014-31-12-2014 Direktion Revisor Anders Leth Bach Multi Revision I/S Statsautoriseret revisionsinteressentskab Ringstedgade 82 4700 Næstved CVR-nr.: 31929342-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive el-installatørvirksomhed samt at eje og udleje fast ejendom. Fundamentale fejl i årsrapporten for år 2013 Der er konstateret fejl i årsrapporten for 2013. Fejlene har bestået i, at Anden gæld ikke er korrekt afsat m.h.t. skyldig A-skat m.v. og skyldig moms. Anden gæld skulle have været afsat med en gældsforpligtelse på kr. 370.662, hvor der i den aflagte årsrapport for 2013 var afsat en gældsforpligtelse på kr. 229.127. Skyldig selskabsskat er ikke afsat i årsrapporten for 2013. Skyldig selskabsskat skulle have været afsat med en gældsforpligtelse på kr. 62.000. Regnskabsposten Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse er fejlagtigt indregnet med kr. 64.815. Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse skulle have været indregnet med kr. 268.350. Ingen af fejlene har betydning for årets resultat eller egenkapital. De omtalte beløb er korrigeret i sammenligningstallene. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2014-31-12-2014 udviser et resultat på kr. 162.612, og selskabets balance pr. 31-12-2014 udviser en balancesum på kr. 2.155.129, og en egenkapital på kr. 709.604. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2014 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Huslejeindtægter Indtægter vedrørende husleje indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de forfalder til betaling i henhold til de indgåede lejekontrakter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner, omkostninger til social sikring samt andre personaleomkostninger. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 5 år 0% Bygninger 50 år 26% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvide beholdninger består af indeståender på bankkonti, som indregnes til nominel værdi. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Egenkapital Udbytte, som foreslås udbetalt for regnskabsåret, præsenteres som en særskilt post under egenkapitalen. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2014 kr. 2013 kr. Bruttofortjeneste/-tab 845.426 973.679 Personaleomkostninger -533.635-514.683 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -18.662-18.662 Andre driftsomkostninger -13.777-33.654 Driftsresultat 279.352 406.680 Finansielle indtægter 23.746 6.073 Finansielle omkostninger -85.944-84.624 Resultat før skat 217.154 328.129 Skat af årets resultat -54.542-76.000 Årets resultat 162.612 252.129 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 99.800 98.400 Overført resultat 62.812 153.729 162.612 252.129-10 -
Balance 31. december 2014 Aktiver Note 2014 kr. 2013 kr. Goodwill 5.000 7.000 Immaterielle anlægsaktiver 5.000 7.000 Grunde og bygninger 1.083.093 1.099.755 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.000 0 Materielle anlægsaktiver 1.098.093 1.099.755 Anlægsaktiver 1.103.093 1.106.755 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 700.310 360.023 Andre tilgodehavender 19.267 23.054 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 1 218.394 268.350 Tilgodehavender 937.971 651.427 Likvide beholdninger 114.065 175.642 Omsætningsaktiver 1.052.036 827.069 Aktiver 2.155.129 1.933.824-11 -
Balance 31. december 2014 Passiver Note 2014 kr. 2013 kr. Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat 484.804 421.992 Udbytte for regnskabsåret 99.800 98.400 Egenkapital 2 709.604 645.392 Gæld til realkreditinstitutter 715.621 736.517 Langfristede gældsforpligtelser 3 715.621 736.517 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 18.500 15.960 Leverandører af varer og tjenesteydelser 47.494 103.281 Selskabsskat 36.992 62.000 Anden gæld 626.918 370.674 Kortfristede gældsforpligtelser 729.904 551.915 Gældsforpligtelser 1.445.525 1.288.432 Passiver 2.155.129 1.933.824 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 4 Fundamentale fejl i årsrapporten for år 2013 5-12 -
Noter 2014 2013 1. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavende hos ledelsen er et andfordringslån, som forrentes i overenstemmelse med selskabsloven regler. Der er ikke stillet sikkerhed for lånet. Lånet er indfriet efter regnskabsårets udløb. 2. Egenkapital Virksomhedskapital Anpartskapital 125.000 125.000 Virksomhedskapital ultimo 125.000 125.000 Overført resultat Overført resultat primo 421.992 268.263 Overført fra resultatdisponering 62.812 153.729 Overført resultat ultimo 484.804 421.992 Foreslået udbytte Overført fra resultatdisponering 99.800 98.400 Foreslået udbytte ultimo 99.800 98.400 Egenkapital ultimo 709.604 645.392 3. Langfristede gældsforpligtelser Af den langfristede gæld forfalder efter 5 år kr. 615.000. 4. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Selskabet har stillet følgende sikkerheder for dets kreditinstitutter: Realkreditpantebrev nomielt kr. 831.666 med sikkerhed i selskabets grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31/12-2014 udgør kr. 1.083.093. 5. Fundamentale fejl i årsrapporten for år 2013 Der er konstateret fejl i årsrapporten for 2013. Fejlene har bestået i, at Anden gæld ikke er korrekt afsat m.h.t. skyldig A-skat m.v. og skyldig moms. Anden gæld skulle have været afsat med en gældsforpligtelse på kr. 370.662, hvor der i den aflagte årsrapport for 2013 var afsat en gældsforpligtelse på kr. 229.127. Skyldig selskabsskat er ikke afsat i årsrapporten for 2013. Skyldig selskabsskat skulle have været afsat med en gældsforpligtelse på kr. 62.000. Regnskabsposten Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse er fejlagtigt indregnet med kr. 64.815. Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse skulle have været indregnet med kr. 268.350. Ingen af fejlene har betydning for årets resultat eller egenkapital. De omtalte beløb er korrigeret i sammenligningstallene. - 13 -