P Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfon.d Årsrapport for 2016 27. regnskabsår
Indholdsfortegnelse Side Ledelsespåtegning Nordea Bank A/S' erklæring 2 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 3 Regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 1. januar 31. december, Opsparingsafdelingen 7 Resultatopgørelse 1. januar 31. december, Investeringsafdelingen 8 Balance 31. december 9 Noter til årsregnskabet 11
Ledelsespåtegning Ledelsen for Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfond har aflagt årsregnskabet for 2016. Årsregnskabet udviser en tilskrivning af afkast i opsparingsafdelingen på -272 og i investeringsafdelingen på 2.255.845 samt en egenkapital i opsparingsafdelingen på 168.814 og i investeringsafdelingen på 140.151.892. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med fondens vedtægter og regnskabspraksis. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver, finansielle stilling samt resultat. København, den 4. april 2017 Eddie A. Nielsen administrationschef Bestyrelse Søren TanTs) Michael T. Jensen Annette Nielsen c1ie1 M. Olesen pwc
Nordea Bank A/S' erklæring Vi bekræfter herved, at administrationen er foregået i overensstemmelse med den indgåede forvaltningsaftale, at beholdningen af værdipapirer inkl, tilgodehavende renter samt indestående på bankkonti andrager de anførte beløb pr. 31. december 2016. København, den 4. april 2017 Nordea Bank A/S pwc 2
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til bestyrelsen for Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfond Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af fondens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af fondens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016 i overensstemmelse med fondens vedtægter og regnskabspraksis. Vi har revideret årsregnskabet for Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfond for regnskabsåret 1. januar 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af fonden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske Regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende regnskabet Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på side 6 i regnskabet, hvor anvendt regnskabspraksis er beskrevet. Regnskabet er udarbejdet med henblik på at hjælpe Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfond til at overholde vedtægternes krav. Som følge heraf kan regnskabet været uegnet til andet formål. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med fondens vedtægter og regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere fondens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere fonden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. pwc 3
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Revisors ansvar for revision af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådanne findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevant for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af fondens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om fondens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet, eller hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at fonden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. pwc 4
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandet andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Aarhus, den 4. april 2017 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 7712 31 k\ Gt-d\ \.")\,4-' Michael Nielsson statsautoriseret revisor pwc 5
Regnskabspraksis Årsregnskabet for Hærens Konstabel- og Korporalforenings Bonusfond omfatter resultatopgørelser for opsparingsafdelingen og investeringsafdelingen med tilhørende balance. Resultatopgørelser Heri vises, hvorledes årets afkast er fremkommet. Der er anvendt sædvanlige periodiseringsprincipper, hvilket bl.a. indebærer optagelse af tilgodehavende renter pr. 31. december 2016. Kursgevinster, kurstab og kursreguleringer på værdipapirbeholdningen er medtaget i resultatopgørelsen. Balancen Heraf fremgår, hvilke midler der er indestående i henholdsvis opsparingsafdelingen og investeringsafdelingen, og hvorledes disse er placeret. Værdipapirer er opført til de af Nordea Liv & Pension noterede kurser ultimo regnskabsåret. Udtrukne obligationer er medregnet til udtrækningskurs. pwe 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Opsparingsafdelingen Note 2016 2015 Renteindtægter bankkonti 0 0 Årets afkast 0 0 Forvaltning og administration 1 272 368 Årets afkast til fordeling -272-368 Afkast tilskrevet opgjorte konti 0 o Afkast tilskrevet 31/12-272 -368 Tilskrevet afkast -272-368 Resultat efter tilskrevet afkast 0 0 Overført til næste år 0 0 Årets resultat 0 0 pwc 7
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Investeringsafdelingen Note 2016 2015 Renteindtægter bankkonti 0 0 Renteindtægter obligationer 2.551.017 2.994.523 Kursgevinst/tab og kursregulering obligationer 705.352-2.300.116 Årets afkast 3.256.369 694.407 Forvaltning og administration 1 1.000.490 1.247.248 Årets afkast til fordeling 2.255.879-552.841 Afkast tilskrevet opgjorte konti 273.567-16.011 Afkast tilskrevet 31/12 1.982.278-536.905 Tilskrevet afkast 2.255.845-552.916 Resultat efter tilskrevet afkast 34 75 Overført til næste år -34-75 Årets resultat 0 0 pwc 8
Balance 31. december Aktiver Note 2016 2015 Bankindestående 169.089 169.211 Mellemregning investeringsafdelingen 120 120 Aktiver i opsparingsafdelingen 169.209 169.331 Obligationer 136.507.279 139.445.310 Tilgodehavende renter 1.476.517 1.620.989 Bankindestående 2.937.338 4.145.141 Aktiver i investeringsafdelingen 140.921.134 145.211.440 Aktiver 141.090.343 145.380.771 9
Balance 31. december Passiver Note 2016 2015 Indestående i opsparingsafdelingen 168.816 169.088 Overført til næste år 2-2 -2 Egenkapital i opsparingsafdelingen 168.814 169.086 Indestående i investeringsafdelingen 139.123.940 143.530.906 Reservefond 1.022.461 1.022.461 Overført til næste år 3 5.491 5.457 Egenkapital i investeringsafdelingen 140.151.892 144.558.824 Egenkapital 140.320.706 144.727.910 Mellemregning opsparingsafdelingen 120 120 Mellemregning administationsregnskabet 559.753 439.037 Gebyrer Nordea mv. 209.764 213.704 Gæld i investeringsafdelingen 769.637 652.861 Gæld 769.637 652.861 Passiver 141.090.343 145.380.771 pwc 10
Noter til årsregnskabet Administrationsomkostninger 2016 Sekretær 320.841 Lønsumsafgift 20.827 Telefongodtgørelser 27.069 Tidsskrifter og aviser 19.037 Forsikringer personer 23.679 Fondsbestyrelserne mv. 411.453 Fondsbestyrelsesmøder 45.605 Repræsentantskabsmøde 54.982 Seniormøder 22.944 Øvrige møder 10.144 Mødevirksomhed 133.675 Husleje og generalomkostninger 75.600 Bogføring 87.500 Kontorhold 1.433 Information HKKF 12.625 Tryksager 14.263 Anskaffelser 6.787 Repræsentation 1.712 Juridisk assistance 0 Revision og regnskabsmæssig assistance 133.488 Kritisk revision 0 Abonoment 3.284 Diverse 117 Kontorholdsomkostninger 336.809 Renteindtægter -439 Forvaltningsgebyrer mv. 2.836.575 Omkostninger til fordeling 3.718.073 Omkostningsfordeling HKKF Pensionsfond, kapitalpension/alderspension opsparingsafd. 34.481 HKKF Pensionsfond, kapitalpension/alderspension investeringsafd. 237.189 HKKF Pensionsfond, ratepension opsparingsafdelingen 15.420 HKKF Pensionsfond, ratepension investeringsafdelingen 2.430.221 HKKF Bonusfond, opsparingsafdelingen 272 HKKF Bonusfond, investeringsafdelingen 1.000.490 3.718.073 pwc 11
Noter til årsregnskabet 2 Overført til næste år i opsparingsafdelingen 2016 Saldo pr. 1. januar -2 Årets overførsel 0-2 3 Overført til næste år i investeringsafdelingen Saldo pr. 1. januar 5.457 Årets overførsel 34 5.491 pwc 12