FEM Invest Ikast ApS Lassonsvej 2, 7430 Ikast CVR-nr. 29 82 88 22 Årsrapport 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. januar 2018 Villy B. Fiedler Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2017 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 7 Balance 8 Noter 10 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017 for FEM Invest Ikast ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2017 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ikast, den 31. januar 2018 Direktion Aksel Rene Møller Villy Bukbjerg Fiedler Dion Møberg Eriksen FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaverne i FEM Invest Ikast ApS Vi har opstillet årsregnskabet for FEM Invest Ikast ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ikast, den 31. januar 2018 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Lars Ole Mortensen statsautoriseret revisor MNE-nr. 16538 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 2
Selskabsoplysninger Selskabet FEM Invest Ikast ApS Lassonsvej 2 7430 Ikast CVR-nr.: 29 82 88 22 Stiftet: 21. december 2006 Hjemsted: Herning Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Aksel Rene Møller Villy Bukbjerg Fiedler Dion Møberg Eriksen Revisor Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Thrigesvej 3 7430 Ikast Bankforbindelse Sydbank A/S, Dalgasgade 22, 7400 Herning FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er investering i værdipapirer. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses af ledelsen for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for FEM Invest Ikast ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 5
Anvendt regnskabspraksis Balancen Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Egenkapital Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklarationstidspunktet). Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 6
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Andre eksterne omkostninger -13.041-8.933 Bruttoresultat -13.041-8.933 1 Personaleomkostninger 0-2.066 Driftsresultat -13.041-10.999 Andre finansielle indtægter 503.038 538.724 Øvrige finansielle omkostninger -66.037-163.241 Resultat før skat 423.960 364.484 2 Skat af årets resultat -99.272-82.351 Årets resultat 324.688 282.133 Forslag til resultatdisponering: Udbytte for regnskabsåret 300.000 375.000 Overføres til overført resultat 24.688 0 Disponeret fra overført resultat 0-92.867 Disponeret i alt 324.688 282.133 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 7
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Omsætningsaktiver Udskudte skatteaktiver 0 65.300 Tilgodehavende selskabsskat 72.645 3.471 Tilgodehavender i alt 72.645 68.771 Andre værdipapirer og kapitalandele 3.323.079 2.254.277 Værdipapirer i alt 3.323.079 2.254.277 Likvide beholdninger 2.086 1.096.454 Omsætningsaktiver i alt 3.397.810 3.419.502 Aktiver i alt 3.397.810 3.419.502 FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 8
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Egenkapital 3 Virksomhedskapital 3.000.000 3.000.000 4 Overført resultat 59.624 34.936 5 Foreslået udbytte for regnskabsåret 300.000 375.000 Egenkapital i alt 3.359.624 3.409.936 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 30.686 0 Anden gæld 7.500 9.566 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 38.186 9.566 Gældsforpligtelser i alt 38.186 9.566 Passiver i alt 3.397.810 3.419.502 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 9
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Personaleomkostninger i øvrigt 0 2.066 0 2.066 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 28.292 49.874 Årets regulering af udskudt skat 65.300 30.000 Ej refunderet udenlandsk udbytteskat 5.680 2.477 99.272 82.351 31/12 2017 31/12 2016 3. Virksomhedskapital Virksomhedskapital 1. januar 3.000.000 3.000.000 3.000.000 3.000.000 4. Overført resultat Overført resultat 1. januar 34.936 127.803 Årets overførte overskud eller underskud 24.688-92.867 59.624 34.936 5. Foreslået udbytte for regnskabsåret Udbytte 1. januar 375.000 450.000 Udloddet udbytte -375.000-450.000 Udbytte for regnskabsåret 300.000 375.000 300.000 375.000 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 10
Noter 7. Eventualposter Eventualaktiver Ingen. Eventualforpligtelser Ingen. FEM Invest Ikast ApS Årsrapport for 2017 11