Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Tværkajen 5 Postboks 10 5100 Odense C Telefon 63146600 Telefax 63146612 www.deloitte.dk Shopping Svendborg CVR-nr. 83 67 65 15 Årsrapport 2018 Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Shopping Svendborg Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 3 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse for 2018 8 Balance pr. 31.12.2018 9 Side Noter 11
Shopping Svendborg 1 Foreningsoplysninger Forening Shopping Svendborg CVR-nr.: 83 67 65 15 Hjemstedskommune: Svendborg Bestyrelse Martin Larsen, formand Jannik Kaysen Lene Abildgaard Søren Friis Henrik Aarslev Revision Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Godkendt på generalforsamling, den 21. marts 2019 Dirigent
Shopping Svendborg 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Shopping Svendborg. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Svendborg, den 6. marts 2019 Bestyrelse Martin Larsen Jannik Kaysen Lene Abildgaard formand Søren Friis Henrik Aarslev
Shopping Svendborg 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen i Shopping Svendborg Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Shopping Svendborg for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 i overensstemmelse med god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Bestyrelsens ansvar for årsregnskabet Bestyrelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med god regnskabsskik jf. beskrivelsen i anvendt regnskabspraksis. Bestyrelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som bestyrelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er bestyrelsen ansvarlig for, at vurdere foreningens evne til, at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre bestyrelsen enten har til hensigt, at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er, at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,
Shopping Svendborg 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af bestyrelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som bestyrelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om bestyrelsen udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.
Shopping Svendborg 5 Den uafhængige revisors revisionspåtegning Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Odense, den 6. marts 2019 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 96 35 56 Peder Boris Pedersen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne9713 Michael Kurup Andersen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne35629
Shopping Svendborg 6 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når foreningen som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætning består af kontingentindtægter, indtægtsførsel af gavekort som er udløbet samt indtægter i forbindelse med juleudsmykning og indregnes når salget er faktureret. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger Arrangementer Arrangementer omfatter omkostninger i forbindelse med juleudsmykningen samt drift af minitoget.
Shopping Svendborg 7 Anvendt regnskabspraksis Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Shopping Svendborg 8 Resultatopgørelse for 2018 2018 2017 Note kr. t.kr. Nettoomsætning 1 1.174.374 1.167 Andre eksterne omkostninger 2 (795.773) (830) Driftsresultat 378.601 337 Finansielle omkostninger (480) (1) Resultat før arrangementer 378.121 336 Arrangementer 3 (373.096) (340) Ekstraordinært resultat før skat (373.096) (340) Årets resultat 5.025 (4) Forslag til resultatdisponering Overført til næste år 5.025 (4) 5.025 (4)
Shopping Svendborg 9 Balance pr. 31.12.2018 2018 2017 Note kr. t.kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 13.125 6 Tilgodehavende afregning gavekort 50.030 89 Andre tilgodehavender 144.286 177 Sparexpres, gavekort 1.442.972 1.320 Reserveret vedr. gavekort (1.442.972) (1.320) Tilgodehavender 207.441 272 Likvide beholdninger 131.560 83 Omsætningsaktiver 339.001 355 Aktiver 339.001 355
Shopping Svendborg 10 Balance pr. 31.12.2018 2018 2017 Note kr. t.kr. Overført overskud og underskud primo 33.810 38 Overført resultat 5.025 (4) Egenkapital 38.835 34 Bankgæld 0 67 Leverandørgæld 31.925 79 Mellemregning Svendborg Event 148.000 150 Anden gæld 120.241 25 Kortfristede gældsforpligtelser 300.166 321 Gældsforpligtelser 300.166 321 Passiver 339.001 355
Shopping Svendborg 11 Noter 1. Indtægter 2018 2017 kr. t.kr. Kontingenter 695.170 738 Gavekort 126.759 144 Juleudsmykning 352.445 285 1.174.374 1.167 2. Andre eksterne omkostninger Administrationsomkostninger Kontoromkostninger 4.579 8 Svendborg Event 676.800 671 Revision 25.000 25 Anden regnskabsmæssig assistance 3.500 2 Sponsorater huse 0 30 Repræsentation 600 1 Forsikringer 7.762 6 Møder 9.125 12 Kontingenter 15.000 15 Køb af gavekort, inkl. drift 50.128 58 Gebyrer 3.279 2 Abonnement til medlemmer 126.225 117 Indtægt avisabonnement (126.225) (117) 3. Arrangementer 795.773 830 Juleudsmykning 363.081 337 Drift af minitog 10.015 3 373.096 340 pmj/ka T:\AFD2472\1143321\1143321re1801.doc