Registrerede Revisorer - FSR CVR: 3234 4720 Ledreborg Allé 130i 4000 Roskilde Telefon: 4632 5632 revisor@merrevision.dk www.merrevision.dk Konsolideret årsrapport 2018 CVR-nr. 61692711
Indholdsfortegnelse Indholdsfortegnelse 1 Ledelsespåtegning 2 Revisors erklæring om opstilling af årsrapport 3 Anvendt regnskabspraksis 4 Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018 6 Aktiver pr. 31. december 2018 7 Passiver pr. 31. december 2018 8 Noter 1. januar 2018-31. december 2018 9 Side 1
Ledelsespåtegning Ledelsen aflægger hermed årsrapport for perioden 1. januar 2018-31. december 2018 for Metodistkirken i Danmark. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse A. Årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2018-31. december 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederikshavn, dags dato Keld Munk Jan Thaarup Side 2
Revisors erklæring om opstilling af årsrapport Til foreningens medlemmer Vi har opstillet årsrapporten for for regnskabsåret 1. januar 2018 31. december 2018 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som foreningen har tilvejebragt. Årsrapporten omfatter ledelsepåtegning, resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere foreningen med at udarbejde og præsentere årsrapporten i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsrapporten samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsrapporten, er foreningens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, foreningen har givet os til brug for at opstille årsrapporten. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Roskilde, dags dato MER REVISION A/S CVR.nr. 32 34 47 20 Daniel Jacobsen Registreret revisor - FSR danske revisorer MNE-nr. 41369 Side 3
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med vedtægternes krav samt årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse A, med tilvalg fra højere klasser. Årsrapporten er, grundet ændringer hos kirkeministeriet, for første gang en konsolidering af menigheder og arbejde under,. En sådan konsolidering har ikke tidligere været foretaget, hvorfor egenkapital primo er et udtryk for de enkelte menigheders egenkapital, tilpasset eventuelle korrektioner grundet opskrivninger og lignende. Denne konsoliderede årsrapport omfatter Metodistkirkens Hovedkasse, Missionsrådet, Sommerhøjskolen samt menighederne i Esbjerg, Frederikshavn, Holstebro, International menighed, København, Odense, Rønne, Solrød, Strandby, Vejle og Aarhus. Der er foretaget eliminering af koncerninterne mellemværende, indtægter og omkostninger. RESULTATOPGØRELSEN Indtægter Gaver, donationer samt indtægter ifbm. arrangementer indregnes i resultatopgørelsen såfremt beløbet er modtaget inden årets udgang. Lejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen når beløbet forfalder til betaling. Tilskud fra tipsmidlerne og momskompensationsordningen indregnes når tilsagn fra de pågældende instanser giver skriftligt tilsagn om beløbenes størrelse og udbetalingsdato. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge, barselspenge, lønrefusioner m.v. Desuden omfatter det ligeledes regulering af feriepengeforpligtelsen. Udbetalte gaver Udbetalte gaver er donationer i overensstemmelse med kirkens formål enten her i landet eller i udlandet. Lokaleomkostninger Lokaleomkostninger omfatter ejendommenes drift herunder eventuelle ejendomsskatter, forbrugsafgifter og vedligeholdelse m.v. samt huslejeomkostninger hvor der er tale om et lejeforhold. Menighedernes virksomhed og aktiviteter Menighedernes virksomhed og aktiviteter er udgifter i forbindelse med mødeaktiviteter, arrangementer, kurser m.v. som alle falder under menighedernes formål. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til kontorartikler, telefonudgifter, generel administration m.v. Afskrivninger Afskrivninger omfatter årets afskrivninger på anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb der vedrører regnskabsåret. Disse omfatter renteindtægter- og udgifter, gebyrer, udbytter fra værdipapirer samt kursgevinster- og tab fra værdipapirer, hvad enten disse er realiserede eller ej. Side 4
BALANCEN Balancen er opstillet efter årsregnskabslovens skema 1 Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Ejendomme 33-50 år tkr. 24.038 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-10 år 0 Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter værdipapirer der måles til kursværdi på statusdagen. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter faktisk indestående likvider på statusdagen. Egenkapital Egenkapital omfatter egenkapital der er et udtryk for den frie kapital, samt reserver der udtrykker bunden kapital til et specielt formål. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter skyldige skatter, feriepengeforpligtelse, gæld til leverandører samt andre skyldige omkostninger. Disse måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Side 5
Resultatopgørelse 1. januar 2018-31. december 2018 Note 2018 Indtægter 1 15.393.525 Personaleomkostninger 2-5.140.217 Uddelte gaver -747.571 Lokaleomkostninger -2.150.025 Menighedernes virksomhed og aktiviteter -1.601.940 Administrationsomkostninger -598.264 Resultat før afskrivninger 5.155.508 Afskrivninger på anlægsaktiver 3-730.066 Resultat før finansielle poster 4.425.442 Finansielle indtægter 4 284.300 Finansielle omkostninger 5-1.416.914 Årets resultat 3.292.828 Resultatdisponering Overført til reserver 107.050 Overført resultat 3.185.778 3.292.828 Side 6
Aktiver pr. 31. december 2018 Anlægsaktiver Note 2018 Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger 6 53.160.603 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 7 700.000 53.860.603 Finansielle anlægsaktiver Værdipapirer 13.435.365 13.435.365 Anlægsaktiver i alt 67.295.968 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Andre tilgodehavender 373.156 Periodeafgrænsningsposter 171.829 544.985 Likvide beholdninger 9.996.124 Omsætningsaktiver i alt 10.541.109 Aktiver i alt 77.837.077 Side 7
Passiver pr. 31. december 2018 Note 2018 Egenkapital 8 Egenkapital 65.380.778 Reserver 2.870.931 Egenkapital i alt 68.251.709 Gæld Langfristet gæld Gæld til kreditinstitutter 9 7.971.132 7.971.132 Kortfristet gæld Leverandører af varer og tjenesteydelser 155.771 Anden gæld 1.458.465 1.614.236 Gæld i alt 9.585.368 Passiver i alt 77.837.077 Pantsætninger 10 Side 8
Noter 1. januar 2018-31. december 2018 1 Indtægter 2018 Menighedsbidrag 4.635.214 Andre bidrag 1.905.884 Indtægter ifbm. arrangementer 541.130 Lejeindtægter 1.931.231 Andre tilskud 6.000.739 Tilskud fra tipsmidlerne 122.773 Tilskud fra momskompensationsordningen 256.554 15.393.525 Der er fra individuelle donatorer modtaget gaver der samlet overstiger kr. 20.000: Helge Munk Holding Aps, Egelundsvej 18, 5260 Odense S 1.000.000 Willeruplund, Co: Hjallelsesvej 3, 5230 Odense M 262.007 Betaniaforeningen, Hjarnøgade 3, 8000 Aarhus C 148.000 Enkeltperson 155.040 Enkeltperson 100.254 Enkeltperson 52.000 Enkeltperson 51.075 Enkeltperson 42.813 Enkeltperson 42.500 Enkeltperson 39.636 Enkeltperson 36.002 Enkeltperson 34.780 Enkeltperson 33.440 Enkeltperson 30.050 Enkeltperson 28.439 Enkeltperson 28.160 Enkeltperson 26.554 Enkeltperson 25.453 Enkeltperson 25.100 Enkeltperson 25.050 Enkeltperson 24.233 Enkeltperson 23.247 Enkeltperson 22.025 Enkeltperson 21.512 Enkeltperson 21.000 Enkeltperson 20.800 Der er modtaget ikke-kontante gaver for et samlet beløb af 0 Side 9
2 Personaleomkostninger 2018 Lønninger 5.140.217 5.140.217 3 Afskrivninger 2018 Afskrivninger på ejendomme 655.066 Afskrivninger på andre anlæg, driftsmateriel og inventar 75.000 730.066 4 Finansielle indtægter 2018 Finansielle indtægter 284.300 284.300 5 Finansielle omkostninger 2018 Finansielle omkostninger 1.416.914 1.416.914 6 Grunde og bygninger 2018 Anskaffelsessum 1. januar 2018 53.815.669 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 2018 53.815.669 Ned- og afskrivninger 1. januar 2018 0 Afskrivninger 655.066 Afskrivninger, afhændede aktiver 0 Ned- og afskrivninger 31. december 2018 655.066 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 53.160.603 Side 10
7 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2018 Anskaffelsessum 1. januar 2018 775.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 31. december 2018 775.000 Ned- og afskrivninger 1. januar 2018 0 Afskrivninger 75.000 Afskrivninger, afhændede aktiver 0 Ned- og afskrivninger 31. december 2018 75.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 700.000 8 Egenkapital Egenkapital 2018 Saldo primo 62.195.000 Årets resultat 3.185.778 65.380.778 Reserver 2018 Saldo primo 2.763.881 Hensat i året 107.050 Anvendt i året 0 2.870.931 9 Langfristet gæld Grundejernes Investeringsfond 1.542.443 Nykredit Realkredit A/S 6.428.689 7.971.132 10 Pantsætninger Grundejernes Investeringsfond har pant i ejendommen Nørre Allé 86, 8000 Aarhus med tkr 2620 Nykredit Realkredit A/S har pant i ejendommen Nørre Allé 86, 8000 Aarhus med tkr 6429 Side 11
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift Jan Thaarup Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-686514834385 IP: 195.215.xxx.xxx 2019-05-27 05:05:51Z Keld Arne Munk Bestyrelsesmedlem Serienummer: PID:9208-2002-2-481224559377 IP: 2.108.xxx.xxx 2019-05-27 09:21:09Z Daniel Jacobsen Registreret revisor På vegne af: Mer Revision A/S Serienummer: CVR:32344720-RID:70226619 IP: 94.18.xxx.xxx 2019-05-27 09:31:50Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate