Tlf: 99 89 14 00 saeby@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Sæbygårdvej 25 DK-9300 Sæby CVR-nr. 20 22 26 70 LÆSØ ELNET A/S RESULTAT-, BALANCE- OG LIKVIDITETSBUDGET 2018 OG 2019
1 LEDELSENS ERKLÆRING Vi skal hermed bekræfte, at budgetgrundlaget og øvrige regnskabsoplysninger, der ligger til grund for det af revisor opstillede resultat-, balance- og likviditetsbudget for Læsø Elnet A/S for perioden 1. juli 2018 31. december 2019, er godkendte, samt at vi har ansvaret for præsentationen heraf. Læsø, den 12. september 2018 Jørgen Vestby Christiansen Direktør
2 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til ejeren af Læsø Elnet A/S Vi har opstillet resultat-, balance- og likviditetsbudget for Læsø Elnet A/S for perioden 1. juli 2018 31. december 2019 på grundlag af oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Budgettallene omfatter resultat-, balance- og likviditetsbudget samt noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere budgettallene i overensstemmelse med budgetforudsætningerne og de af selskabet anvendte regnskabsprincipper. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Budgettallene samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af budgettallene, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille budgettallene. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt budgettallene er udarbejdet i overensstemmelse med budgetforudsætningerne. Sæby, den 12. september 2018 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Morten Kallehauge Statsautoriseret revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 RESULTATBUDGET 2018 og 2019 (tkr.) Realiseret Budget 2018 Budget 2019 Budget Regnskab 30/6 2018 3. kvt 2018 4. kvt 2018 i alt 1. kvt 2019 2. kvt 2019 3. kvt 2019 4. kvt 2019 i alt 2018 2017 NETTOOMSÆTNING... 1 2.592 1.352 1.352 5.296 1.152 1.152 1.152 1.152 4.608 5.408 5.815 Køb af el i overliggende net... 2 0 0-751 -751-203 -183-175 -190-751 -751-646 Drift af ledningsnet... 3-24 -150-400 -574-100 -100-100 -350-650 -950-1.642 BRUTTORESULTAT... 2.568 1.202 201 3.971 849 869 877 612 3.207 3.707 3.527 Lokaleomkostninger... 4-2 -3-2 -7-2 -2-3 -2-9 -9-12 DÆKNINGSBIDRAG... 2.566 1.199 199 3.964 847 867 874 610 3.198 3.698 3.515 Administrationsomkostninger... 5-1.181-655 -611-2.447-468 -543-483 -594-2.088-2.026-1.757 INDTJENINGSBIDRAG... 1.385 544-412 1.517 379 324 391 16 1.110 1.672 1.758 Afskrivninger... 6-762 -382-382 -1.526-379 -379-379 -380-1.517-1.494-1.523 DRIFTSRESULTAT... 623 162-794 -9 0-55 12-364 -407 178 235 Renteindtægter... 7 0 53 27 80 12 0 0 0 12 144 68 Renteudgifter... 8-55 -8-8 -71-17 -21-45 -74-157 -65-77 RESULTAT FØR SKAT... 568 207-775 0-5 -76-33 -438-552 257 226 Skat... 0 0 0 0 0 0 0 121 121-57 -272 Reg. udskudt skat... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 RESULTAT... 568 207-775 0-5 -76-33 -317-431 200-46
4 BALANCEBUDGET 2018 og 2019 (tkr.) Realiseret Budget Budget Budget Budget Budget Budget AKTIVER 30/6 2018 30/9 2018 31/12 2018 31/3 2019 30/6 2019 30/9 2019 31/12 2019 Grunde og bygninger... 134 134 134 134 134 134 134 Infrastrukturanlæg... 22.483 22.204 22.110 21.833 21.646 21.369 21.092 Driftsmateriel mv... 5.164 5.061 4.958 4.856 4.754 4.652 4.549 Solcelleanlæg, etablering af adgang til net.. 3.518 4.618 4.618 4.618 4.618 4.618 4.618 Opgradering af Vanggaard til 60 kv... 0 0 1.250 4.125 7.000 9.875 12.750 Modtaget forudbetaling solceller... -700-700 -700-700 -700-700 -700 Materielle anlægsaktiver... 30.599 31.317 32.370 34.866 37.452 39.948 42.443 ANLÆGSAKTIVER... 30.599 31.317 32.370 34.866 37.452 39.948 42.443 Tilgodehavender fra salg... 1.512 563 563 480 480 480 480 Øvrige tilgodehavender... 0 0 0 0 0 0 0 Tilgodehavender... 1.512 563 563 480 480 480 480 Mellemregning Læsø Forsyning A/S... 5.063 6.848 3.865 764 0 0 0 Likvide beholdninger... 1.297 0 0 0 0 0 0 Likvide beholdninger... 6.360 6.848 3.865 764 0 0 0 OMSÆTNINGSAKTIVER... 7.872 7.411 4.428 1.244 480 480 480 AKTIVER... 38.471 38.728 36.798 36.110 37.932 40.428 42.923
5 BALANCEBUDGET 2018 og 2019 (tkr.) Realiseret Budget Budget Budget Budget Budget Budget PASSIVER 30/6 2018 30/9 2018 31/12 2018 31/3 2019 30/6 2019 30/9 2019 31/12 2019 Aktiekapital... 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 1.000 Overført resultat... 28.336 28.336 28.336 28.336 28.336 28.336 28.336 Periodens resultat... 568 775 0-5 -81-114 -431 EGENKAPITAL... 29.904 30.111 29.336 29.331 29.255 29.222 28.905 Udskudt skat... 763 763 763 763 763 763 763 HENSÆTTELSER... 763 763 763 763 763 763 763 Kommunekredit nom. 4.613... 3.719 4.056 3.944 3.832 3.719 3.607 3.494 Langfristet gæld... 3.719 4.056 3.944 3.832 3.719 3.607 3.494 Mellemregning Læsø Forsyning A/S... 0 0 0 0 2.022 4.668 8.699 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 1.245 1.006 734 237 268 243 393 Skyldige omkostninger... 1 25 50 50 25 25 50 Skyldig moms... 122 13-452 -624-641 -621-696 Skyldige afgifter... 949 986 986 1.084 1.084 1.084 1.084 For meget opkrævet hos forbrugerne... 1.768 1.768 1.437 1.437 1.437 1.437 352 Skyldig selskabsskat... 0 0 0 0 0 0-121 Kortfristet gæld... 4.085 3.798 2.755 2.184 4.195 6.836 9.761 GÆLD... 7.804 7.854 6.699 6.016 7.914 10.443 13.255 PASSIVER... 38.471 38.728 36.798 36.110 37.932 40.428 42.923
6 LIKVIDITETSBUDGET 2018 og 2019 (tkr.) 30/9 2018 31/12 2018 31/3 2019 30/6 2019 30/9 2019 31/12 2019 Indtjeningsbidrag... 544-412 379 324 391 16 Ændring i varelager... 0 0 0 0 0 0 Ændring i tilgodehavender... 949 0 83 0 0 0 Ændring i kortfristet gæld... -287-1.043-571 -11-5 -985 Pengestrømme fra drift før renter... 1.206-1.455-109 313 386-969 Nettorenteindbetalinger ekskl driftskonto... -8-8 -17-16 -16-16 Pengestrømme fra ordinær drift... 1.198-1.463-126 297 370-985 Selskabsskat... 0 0 0 0 0 0 Pengestrømme fra drift... 1.198-1.463-126 297 370-985 Afdrag på langfristet gæld... 337-112 -112-113 -112-113 Pengestrømme fra finans... 337-112 -112-113 -112-113 Grunde og bygninger... 0 0 0 0 0 0 Infrastrukturanlæg... 0-185 0-90 0 0 Driftsmateriel mv... 0 0 0 0 0 0 Solcelleanlæg, adgang til net... -1.100 0 0 0 0 0 Opgradering af Vanggaard til 60 kv... 0-1.250-2.875-2.875-2.875-2.875 Investeringer... -1.100-1.435-2.875-2.965-2.875-2.875 ÆNDRING I LIKVIDITET... 435-3.010-3.113-2.781-2.617-3.973 Driftskonto primo... 5.063 6.848 3.865 764-2.022-4.668 Ændring likvide beholdninger... 1.297 0 0 0 0 0 Kassekredit før renteberegning... 6.795 3.838 752-2.017-4.639-8.641 Renter... 53 27 12-5 -29-58 MELLEMREGNING ULTIMO... 6.848 3.865 764-2.022-4.668-8.699
7 NOTER 2018-19 (tkr.) Realiseret Budget 2018 Budget 2019 30/6 2018 3. kvt 2018 4. kvt 2018 i alt 1. kvt 2019 2. kvt 2019 3. kvt 2019 4. kvt 2019 i alt Note Nettoomsætning 1 FAS/Netbetaling Læsø... 904 455 455 1.814 286 286 286 286 1.144 FAS/Netbetaling ESV... 310 156 156 622 172 172 172 172 688 FAS/Abonnement... 1.073 642 642 2.357 516 516 516 516 2.064 FAS/Abonnement månedsafregning... 0 0 0 0 9 9 9 9 36 FAS/Abonnement digital elmåler... 119 72 72 263 72 72 72 72 288 FAS/Abonnement nettoafregnet VE-anlæg... 0 24 24 48 24 24 24 24 96 FAS/Abonnement rådighedsbetaling... 4 3 3 10 3 3 3 3 12 Storforbrugere salg... 15 0 0 15 0 0 0 0 0 Solcelleanlæg... 121 0 0 121 0 0 0 0 0 Tilslutningsbidrag... 23 0 0 23 45 45 45 45 180 Andre indtægter - salg skrot/eksterne... 23 0 0 23 25 25 25 25 100 2.592 1.352 1.352 5.296 1.152 1.152 1.152 1.152 4.608 Opkrævning Specifikation af salg i 2018 Enheder Pris Omsætning overliggende net Netbetaling Læsø... 14.300.000 0,0800 1.144.000 Netbetaling ESV (Transmission Lyngså)... 14.300.000 0,0480 686.400 741.312 Abonnement... 2.583 800,00 2.066.400 Abonnement månedsafregning... 14 2.550,00 35.700 Abonnement for digital elmåler (2017-2020)... 2.605 110,00 286.550 Abonnement for nettoafregnet VE-anlæg... 143 700,00 100.100 Abonnement for rådighedsbetaling... 138 65,00 8.970 Nettab... 8,00% Samlet omsætning 4.328.120 741.312 Køb af el i overliggende net 2 Netbetaling Energinet (ESV)... 0 0 751 751 203 183 175 190 751 Nettab fremmed net... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 751 751 203 183 175 190 751
8 NOTER 2018-19 (tkr.) Realiseret Budget 2018 Budget 2019 30/6 2018 3. kvt 2018 4. kvt 2018 i alt 1. kvt 2019 2. kvt 2019 3. kvt 2019 4. kvt 2019 i alt Note Drift af ledningsnet 3 Doktorvejen - generator... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Vedligeholdelse 0,4 kv... 76 50 50 176 50 50 50 50 200 Fordelt løn - spændingsnet... 125 100 100 325 50 50 50 50 200 Fjernaflæste målere... 38 0 0 38 0 0 0 0 0 Vedligeholdelse... 20 0 0 20 0 0 0 0 0 Fordelt løn - transformatorstationer... 9 0 0 9 0 0 0 0 0 Fordelt løn - stikledninger... 30 0 0 30 0 0 0 0 0 Erstatning til kunder... 14 0 0 14 0 0 0 0 0 Energispareudgifter... 0 0 250 250 0 0 0 250 250 Overført til solcelleprojekt... -288 0 0-288 0 0 0 0 0 24 150 400 574 100 100 100 350 650 Lokaleomkostninger 4 Gl. elværk... 2 2 1 5 1 1 2 1 5 Øvrige lokaleomkostninger... 0 1 1 2 1 1 1 1 4 2 3 2 7 2 2 3 2 9 Administrationsomkostninger 5 Datahub... 60 30 30 120 30 30 30 30 120 CSIS - varsling trusler fra internet... 11 0 0 11 3 3 3 3 12 Drift og service fjernaflæste målere... 0 12 12 24 6 6 6 6 24 Energitilsynet/Forsyningstilsynet... 0 120 40 160 0 75 0 75 150 Teknisk administration... 2 0 0 2 0 0 0 0 0 Fordelt løn - forbrugere... 9 0 0 9 0 0 0 0 0 Konsulentbistand... 213 50 50 313 50 50 50 50 200 Fordelt løn - administration... 113 100 100 313 75 75 75 75 300 Telefon... 5 4 4 13 5 5 5 5 20 Tab på debitorer... 8 15 15 38 15 15 15 15 60 Kontingenter... 5 2 2 9 2 2 2 2 8 Møder mv... 0 1 1 2 1 1 1 1 4 Revision... 32 15 50 97 0 0 15 50 65 Advokat... 0 6 7 13 6 6 6 7 25 Fordelte administrationsomkostninger... 723 300 300 1.323 275 275 275 275 1.100 Gebyr pengeinstitut... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1.181 655 611 2.447 468 543 483 594 2.088
9 NOTER 2018-19 (tkr.) Realiseret Budget 2018 Budget 2019 30/6 2018 3. kvt 2018 4. kvt 2018 i alt 1. kvt 2019 2. kvt 2019 3. kvt 2019 4. kvt 2019 i alt Note Afskrivninger 6 Grunde og bygninger... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 Infrastrukturanlæg... 557 279 279 1.115 277 277 277 277 1.108 Driftsmateriel mv.... 205 103 103 411 102 102 102 103 409 Solcelleanlæg... 0 0 0 0 0 0 0 0 0 762 382 382 1.526 379 379 379 380 1.517 Renteindtægter 7 Renter, bankkonti og mellemregning... 0 53 27 80 12 0 0 0 12 0 53 27 80 12 0 0 0 12 Renteudgifter 8 Renter, Kommunekredit... 15 8 8 31 7 7 7 7 28 Garantiprovision Læsø Kommune... 40 0 0 40 10 9 9 9 37 Renteudgifter ex. kassekredit... 55 8 8 71 17 16 16 16 65 Renter, indestående og mellemregning... 0 0 0 0 0 5 29 58 92 Renteudgifter... 55 8 8 71 17 21 45 74 157