/ TIf: 96 2) 54 00 hjoerrlng@bdo.dk www.bdo.dk Ba Statsautoriseret revisionsaktieselskab ~4Drrebro 1 S K 9800 Hjørring CVR nr. 20 22 26 70 HIRTSHALS FJERNVARME A.M.B.A. ARS RAPPRT 2016/17 SB. REGNSKABSÅR Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 19. september 2017 CVR-NR. 45 19 4B 17
INDHLDSFRTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger. 2 Påtegninger Ledelsespåtegning,. 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning. 4-5 Ledelsesberetning Ledelsesberetni ngo. 6 Årsregnskab 1. juni - 31. maj Anvendt regnskabs praksis,. 7-10 Resultatopgørelse. 11 Balance,. 12-13 Noter. 14-18 BD Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BD International Limited et UK baseret selskab med begrænset hæftelse- og en del af det internationale BD netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
2 SELSKABSPLYSNINGER Selskabet Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. Søndergade 14 9850 Hirtshals CVR-nr. : Hjemsted: Regnskabsår: 45 1948 17 Hjørring 1. juni - 31. maj Bestyrelse Børge Vinther-Jensen, formand Knud Damgaard, næstformand Kurt Jakobsen Niels Christian Jacobsen Allan Mose Baltsersen Knud Erik Kristiansen Revision BD Statsautoriseret Nørrebro 15 9800 Hjørring revisionsaktieselskab Generalforsamling rdinær generalforsamling afholdes 19. september 2017
3 LEDELSES PÅTEGNING Bestyrelse har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. for 1. j uni 2016-31. maj 2017 for Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven, vedtægterne samt varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2016-31. maj 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold ledelsesberetningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 22. august 2017 ~~/{~ Knud Erik Kristiansen
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS REVISINSPÄTEGNING Til kapitulejerne i Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. for regnskabsåret 1. juni 2016-31. maj 2017, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. maj 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juni 2016-31. maj 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og kraver nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. pnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISRS REVISINSpATEGNING Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens samt varmeforsyningslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Hjørring, den 22. august 2017 aotertseret revisionsaktieselskab 70
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i produktion og levering af fjernvarme til selskabets forbrugere, samt levering af el. Betydningsfu Ide hændelser, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for Hirtshals Fjernvarme A.m.b.a. for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. "HVILE I SIG SELV" PRINCIPPET ver- og underdækninger Selskabet er underlagt det særlige "hvile i sig selv" princip i henhold til varmeforsyningsloven. Princippet medfører, at årets over- eller underdækning, opgjort som årets resultat efter varmeforsyningsloven i forhold til opkrævede priser, skal tilbageføres eller kan opkræves hos forbrugerne ved indregning i efterfølgende års priser. Årets over- eller underdækning indregnes derfor i nettoomsætningen. Den akkumulerende over- eller underdækning efter varmeforsyningslovens regler er udtryk for et mellemværende med forbrugerne og indregnes i balancen under gæld eller ti lgodehavender. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Investeringer i grunde, bygninger, produktionsanlæg og andre anlæg indregnes i varmeprisen i henhold til varmeforsyningslovens regler om afskrivninger og henlæggelser og er udtryk for forbrugernes finansiering af anlægsinvesteringer. I årsrapporten indregnes afskrivningerne over aktivets forventede brugstid. Tidsmæssige forskelle mellem indregning i varmeprisen og i årsrapporten udtrykker således enten en udskudt eller fremskudt betaling fra forbrugerne i forhold til de regnskabsmæssige værdier, der vil udlignes over tid. Forskellene er indregnet i balancen under henholdsvis tilgodehavender eller gæld.
8 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS RESULTATPGØRELSEN Periodisering Salg af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede beløb, medens elsalg er medtaget i henhold til afregninger frem til regnskabsårets afslutning. mkostninger er periodiseret og udgiftsført, således at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Nettoomsætning Salget af varme er medtaget ud fra de i årsopgørelserne beregnede og aflæste beløb tillagt flytteopgørelserne. Elsalget er medtaget i henhold til afregninger frem til årsafslutningen. Varmeåret omfatter samme periode som regnskabsåret. Salg af varme indregnes derfor på basis af et års levering og forbrug af varme i henhold til årsopgørelsen på tidspunkt for regnskabsåret afslutning. Årets over-/underdækning samt regulering af de tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalingerne, indgår som en reguleringspost i nettoomsætningen Produktionsomkostninger Produktionsomkostninger omfatter omkostninger til produktion af varme og el, køb af brændsel, vedligeholdelse, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Distributionsomkostninger Distributionsomkostninger omfatter omkostninger til distribution, ledninger, målere, driftsledelse, ledningstab samt af- og nedskrivninger mv. Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til administration, bestyrelse og generalforsamling, ledelse, forbrugerinformation, øvrige administrationsomkostninger, driftsledelse samt af- og nedskrivninger mv. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og -omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede kursgevinster og -tab samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og -omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Årets resultat I henhold til "Lov om varmeforsyning" kan der i varmeprisen indregnes alle nødvendige omkostninger samt en forrentning af indskudskapitalen. Selskabets resultat vil efter indregning af over- eller underdækning altid udgøre Selskabet har ikke foretaget forrentning af indskudskapitalen.
9 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årets resultat (fortsat) Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld til eller tilgodehavender hos andelshaverne. I det efterfølgende år indgår beløbet i varmeprisdannelsen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grund. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi : Brugstid Restværdi Kraftvarmeanlæg. Distributionsanlæg. Andre anlæg og inventar. 15 år 15-20 år 5-15 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer omfatter aktier i Energispareselskabet Vendsyssel A/S og måles til kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIF-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Ti Igodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Resultat til indregning i kommende års priser Årets over- eller underdækning opgøres som forskellen mellem omkostningerne og de fakturerede indtægter efter varmeforsyningsloven. Beløbet indregnes i varmeindtægterne og optages i balancen enten som gæld eller tilgodehavender.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Egenkapital Fra den 1. marts 1981 og fremefter har fjernvarmeværker været omfattet af prisbestemmelserne i den gældende varmeforsyningslov. Af denne lov fremgår det, at varmeforsyningsvirksomheder ikke må opspare overskud. Som følge heraf er egenkapitalen pr. 31. maj 2017 uændret i forhold til basisegenkapitalen pr. 1. marts 1981. Tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger Varmeforsyningsloven åbner mulighed for at foretage henlæggelser til fremtidige nyinvesteringer. Henlæggelsen kan pr. år max. andrage 20% af en af bestyrelsen udarbejdet investeringsplan, og henlæggelsens akkumulerede maksimum kan max. udgøre 75% af investeringsplanen. En henlæggelse efter varmeforsyningsloven er en forpligtelse efter årsregnskabsloven indtil den planlagte investering er gennemført. Forpligtelsen er i regnskabet optaget under posten tidsmæssige forskelle i forbrugerbetalinger enten som kortfristet eller langfristet gæld. Gældsforpligtelser Gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til den nominelle værdi.
11 RESULTATPGØRELSE 1. JUNI- 31. MAJ Note SALG AF VARME G BIDRAG... 1 Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. NETTMSÆTNING. Produktionsomkostninger..... 2 Distributionsomkostninger....... 4 Administrationsomkostninger... 5 RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT. Andre driftsindtægter. 6 RESULTAT FØR RENTER. Finansielle indtægter... 7 Finansielle omkostninger... 8 RESULTAT FØR ÅRSREGULERINGER. Årsreguleringer............................................................ 17 2016/17 2015/16 37.911.555 35.986.491-186.876 660.775 37.724.679 36.647.266-30.048.621-29.969.428-10.653.161-9.491.750-2.346.984-2.249.152-5.324.087-5.063.064 1.223.870 2.047.457-4.100.217-3.015.607 119.479 86.299-380.262-326.692-4.361.000-3.256.000 4.361.000 3.256.000 RESULTAT FØR SKAT. Skat af årets resultat. ÅRETS RESULTAT. FRSLAG TIL RESULTATDISPNERING Årets resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser. Årsreguleringer. ÅRETS RESULTAT. Årets tidsmæssige forskelle. verført fra sidste år. verføres til næste år. 186.876-660.775-4.361.000-3.256.000-4.174.124-3.916.775 4.361.000 3.256.000-303.085 357.690 116.209 303.085 I ALT.
12 BALANCE 31. MAJ AKTIVER Note 2017 2016 Kraftvarmeanlæg. Øvrige anlæg. Kurstab. Materielle anlægsaktiver... 9 Andre værdipapirer. Finansielle anlægsaktiver. ANLÆGSAKTIVER. Beholdninger. Beholdninger.. Tilgodehavender hos forbrugere. Andre tilgodehavender. Moms. Arsreguleringer 17 Tilgodehavender. Indestående i pengeinstitutter. Kassebeholdninger. Likvide beholdninger. MSÆTNINGSAKTIVER.,. AKTIVER. 14.119.525 18.826.014 20.844.860 21.054.791 34.964.385 39.880.805 87.000 87.000 87.000 87.000 35.051.385 39.967.805 44.925 54.150 44.925 54.150 972.119 853.382 2.564.014 4.500.108 613.515 1.232.098 116.209 303.085 4.265.857 6.888.673 9.013.007 14.369.207 7.036 1.190 9.020.043 14.370.397 13.330.825 21.313.220 48.382.210 61.281.025
13 BALANCE 31. MAJ PASSIVER Fri kapital. Note 2017 2016 9.371.288 9.371.288 EGENKAPITAL... 10 Henlæggelser. Andre tidsmæssige forskelle mellem årsregnskabsloven og varmeforsyningsloven. TIDSMÆSSIGE FRSKELLE I FRBRUGERBETALlNGER. Prioritetsgæld. Langfristede gældsforpligtelser........ 11 Kortfristet del af langfristet gæld... 11 Tilbagebetalinger, forbrugere. Kreditorer og skyldige omkostninger. Anden gæld... 12 Arsreguleringer... 17 Kortfristede gældsforpligtelser. GÆLDSFRPLIGTELSER. PASSIVER. 9.371.288 9.371.288 573.000 434.000 8.983.000 13.483.000 9.556.000 13.917.000 13.770.312 18.352.426 13.770.312 18.352.426 4.731.492 4.713.093 4.352.255 10.728.961 5.953.237 3.557.826 647.626 640.431 15.684.610 19.640.311 29.454.922 37.992.737 48.382.210 61.281.025 Eventualposter mv. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Nærtstående parter Medarbejderforhold Arsreguleringer 13 14 15 16 17
14 NTER 2016/17 2015/16 Note Salg af varme og bidrag Forbrugsafgifter. 2016/17: 52.831 MWh a 260,00 2015/16: 51.555 MWh a 170,00 Procesvarme fra kraftvarmeværk.. 2016/17: 176 MWh a 270,00 2015/16: 224 MWh a 292,50 Effektbidrag. 2016/17: 416.804 m2 a 25,00 årligt 2015/16: 412.977 m2 a 25,00 årligt Abonnementsbidrag. 2016/17: 2.475 forbrugere a 937,00 årligt 2015/16: 2.467 forbrugere a 937,00 årligt Faste bidrag. Afkølingsbidrag. Regulering og tab. Salg af el.. 2016/17: 651 MWh 2015/16: 466 MWh 13.622.891 8.690.624 47.400 45.318 10.385.646 10.300.016 2.315.373 2.305.547 138.958 138.958 184.756 117.062-52.576-59.167 11.269.107 14.448.133 37.911.555 35.986.491 1 Produktionsomkostninger Gaskøb, kraftvarmeværk. 2016/17: 4.029 MWh 2015/16: 4.328 MWh Køb af varme hos AVV. 2016/17: 53.039 MWh 2015/16: 48.602 MWh Spånvarme. 2016/17: 15.001 MWh 2015/16: 16.172 MWh Gaskøb, kedel.. 2016/17: 3.517 ml 2015/16: 12.636 ml Indirekte produktionsomkostninger, jf. note 3.. Afskrivninger, produktionsanlæg. 1.086.795 1.853.154 16.410.124 13.866.623 4.526.873 5.538.395 18.175 63.600 3.254.922 3.923.326 4.751.732 4.724.330 30.048.621 29.969.428 2
15 NTER 2016/17 2015/16 Note Indirekte produktionsomkostninger 3 Lønninger Lønninger inkl. pension. Sociale bidrag.. Personaleomkostninger. 858.428 6.083 49.072 913.583 930.212 6.236 52.670 989.118 Vedligeholdelse af produktionsanlæg Grunde og bygninger. Kraftvarmeanlæg inkl. service. Vedligeholdelse, produktionsanlæg. Værktøj og sikkerhedsudstyr. Driftsomkostninger El.. Vand. Rengøring og renovation.. Forsikringer og ejendomsskatter. Kemikalier og kvælstof. Dansikring, alarm. IT-omkostninger. Leje areal.. Øvrige produktionsomkostninger Telefon.. Bilomkostninger. Energirådgivning- og -tilsyn m.v.. Konsulentbistand, verifikation o. L. Andet - projekter m.m. Indirekte produktionsomkostninger i alt.. 155.409 507.275 242.049 509.109 10.530 27.974 36.753 31.051 444.741 1.075.409 171.861 170.428 67.133 164.034 64.161 73.547 433.243 443.696 35.839 46.254 9.500 9.328 33.884 38.294 109.980 109.321 925.601 1.054.902 5.842 8.000 21.667 26.868 890.864 726.398 21.212 22.634 31.412 19.997 970.997 803.897 3.254.922 3.923.326 Distributionsomkostninger Lønninger inkl. pensioner. Personaleomkostninger. Sociale bidrag. El.. Bilomkostninger. Drift og vedligeholdelse AW-ledning.. Vedligeholdelse ledningsnet. Vedligeholdelse, målere. Afskrivninger, ledningsnet.. Distributionsomkostninger i alt. 1.458.804 1.378.154 82.887 80.391 10.275 9.518 7.458 6.389 86.669 80.604 4.218.918 4.175.505 1.360.769 491.943 431.660 295.917 2.995.721 2.973.329 10.653.161 9.491.750 4
16 NTER 2016/17 2015/16 Note Administrationsomkostninger 5 Personaleudgifter Bestyrelseshonorar. Lønninger ink!. pensioner. Sociale bidrag. Personaleomkostninger. Kontorhold El.. Forsikringer. Kontorhold.. Telefon og telefax. Annoncer. Generalforsamling. Landsmøde, deltagelse i regionalmøder m.v., samt i bestyrelsesarrangement. Julefest, personale og bestyrelse. Andet.. Porto og PBS. IT -omkostni nger. Konti ngenter. Vedligeholdelse o.lign.. Øvrige Revision. Regnskabsmæssig assistance. Advokat.. Administrationsomkostninger i alt. 101.967 109.442 1.506.330 1.453.412 7.498 7.220 14.856 20.650 1.630.651 1.590.724 3.729 3.195 4.856 5.526 66.501 70.732 65.121 76.146 7.784 4.026 19.534 10.995 62.506 29.641 38.768 37.876 67.166 51.754 71.999 73.446 121.875 119.547 92.815 86.927 10.629 8.967 633.283 578.778 52.500 50.900 23.750 25.450 6.800 3.300 83.050 79.650 2.346.984 2.249.152 Andre driftsindtægter Lejeindtægter, antenne. Salg af energibesparelser. IT-kørsel for andre værker.. 337.176 338.999 861.524 886.694 846.934 1.223.870 2.047.457 6 Finansielle indtægter Pengei nstitutter. Andre renteindtægter. Forbrugere. Modtagne kontantrabatter. Rentegodtgørelse SKAT.. 19.611 21.198 22.505 26.782 29.680 37.516 583 803 47.100 119.479 86.299 7
17 NTER 2016/17 2015/16 Note Finansielle omkostninger KommuneKredit, renter. Afskrivning kurstab. Låneomkostninger. Pengeinstitut. Provision. 80.376 149.378 7.730 142.778 162.042 149.378 5.000 10.272 8 380.262 326.692 Materielle an lægsaktiver 9 Kraftvarme Øvrige anlæg anlæg Kostpris 1. juni 2016. Tilgang. Kostpris 31. maj 2017. Afskrivninger 1. juni 2016. Årets afskrivninger. Afskrivninger 31. maj 2017.. Regnskabsmæssig værdi 31. maj 2017. 70.521.881 144.436.298 2.831.033 70.521.881 147.267.331 51.695.867 123.363.666 4.706.489 3.058.805 56.402.356 126.422.471 14.119.525 20.844.860 Egenkapital Basiskapital 1. juni. 2017 2016 9.371.288 9.371.288 9.371.288 9.371.288 10 Langfristede gældsforpligtelser 11 1/6 2016 31/52017 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år KommuneKredit... 23.750.174 19.037.081 4.731.492 Kurstab...,... -684.655-535.277 23.065.519 18.501.804 4.731.492
18 NTER 2017 2016 Note Anden gæld Beskattede feriepenge. Feriepengeforpligtelse. Skyldige renter. 4.200 4.024 612.491 597.813 30.935 38.594 647.626 640.431 12 Eventualposter mv. 13 Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger Ingen. og sikkerhedsstillelser 14 Nærtstående parter 15 Transaktioner med nærtstående parter Selskabet har leveret varme til bestyrelsesmedlemmer på normale handelsmæssige vilkår. 2016/17 2015/16 Medarbejderforhold De samlede personaleomkostninger udgør: Udgiftsført, note 3. Udgiftsført, note 4. Udgiftsført, note 5. Bestyrelseshonorar. 858.428 930.212 1.458.804 1.378.154 1.506.330 1.453.412 101.967 109.442 3.925.529 3.871.220 16 Årsregu leringer Årets resultat før årsreguleringer. Henlæggelser i henhold til varmeforsyningsloven. Afskrivninger ifølge årsregnskabsloven tilbageført.. Afskrivninger ifølge varmeforsyningsloven.. Indregnet over-/underdækning i omsætningen efter varmeforsyningsloven. Årets resultat ifølge varmeforsyningsloven. verført resultat efter varmeforsyningsloven til indregning i kommende års priser primo. -4.361.000-3.256.000-139.000-169.000 7.747.453 7.679.818-3.247.453-4.254.818 186.876-660.775 186.876-660.775-303.085 357.690-116.209-303.085 17