1 Yderholmen 9 2750 Ballerup CVR-nr.: 35 02 83 07 Årsrapport 5. regnskabsår 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31. maj 2018 Ömer Faruk Gözoglu dirigent
2 Indhold Påtegninger Side Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4-5 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8-9 Resultatopgørelse 10 Balance 11-12 Noter 13
3 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsregnskabet for 2017 for. Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 31. maj 2018 Direktion Ömer Faruk Gözoglu
4 Erklæring om revision af årsregnskabet Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. marts 2017 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. marts 2017 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol.
5 Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 31. maj 2018 Revisionsfirmaet Niels Ole Ellegaard, Godkendte Revisorer ApS CVR NR. 15 19 99 89 Hakan Keser Registreret Revisor mne41462
6 Selskabsoplysninger Selskabet Yderholmen 9 2750 Ballerup Cvrnr.: 35 02 83 07 Stiftet 21.01.2013 Hjemsted Ballerup Regnskabsår 1. januar 2017-31. december 2017 Direktion Dirigent Revisor Ömer Faruk Gözoglu Søndergårds Allé 39, 3. tv. 2760 Måløv Ömer Faruk Gözoglu Revisionsfirmaet Niels Ole Ellegaard, Godkendte Revisorer ApS Vester Farimagsgade 6, 5. 1606 København V GeneralforsamlingOrdinæregeneralforsamlingen afholdes den 31. maj 2018 på selskabets adresse.
7 Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består af engroshandel med biler. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold. Ledelsesberetning Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen usikkerhed ved indregning eller måling. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Af særlige konkurrencemæssige årsager oplyses nettoomsætningen ikke, men alene bruttofortjenesten. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning, som forrykker årsregnskabets udsagn.
8 Årsregnskabet for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde anpartsselskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå anpartsselskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelse Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten omfatter omsætning af handelsvarer, og som indtægtskriterium anvendes faktureringsprincippet, og med fradrag af vareforbrug, andre omkostninger og hjælpematerialer. Af særlige konkurrencemæssige årsager oplyses nettoomsætningen ikke, men alene bruttofortjenesten. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og evt. forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Anvendt regnskabspraksis Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år.
9 Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Indretning af lejede lokaler: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år 5 år Aktiver med en kostpris på under 12 t.kr. pr. enhed indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Andre finansielle anlægsaktiver Deposita optages til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.
10 Resultatopgørelse 01.01.2017-31.12.2017 Noter 2016 i t. kr. Bruttofortjeneste 2.631.312 2.743 1 Personaleomkostninger (1.612.102) (1.294) 2 Afskrivninger (54.580) (55) Resultat før renter 964.631 1.394 Financielle omkostninger (60.813) (8) Resultat før skat 903.818 1.386 3 Skat af årets resultat (204.451) (303) Årets resultat 699.367 1.083 Som af ledelsen foreslås fordelt således: Overførsel til næste år 699.367 1.083 Foreslået udbytte - - 699.367 1.083
11 Noter Anlægsaktiver : Balance pr. 31. december 2017 AKTIVER t.kr. 2016 2 Goodwill 60.000 70 Immaterielle anlægsaktiver i alt 60.000 70 2 Indretning af lejede lokaler 109.060 125 2 Andre anlæg, driftsmateriel 87.000 116 og inventar Materielle anlægsaktiver i alt 196.060 241 Deposita 20.415 14 Finansielle anlægsaktiver i alt 20.415 14 Anlægsaktiver i alt 276.475 325 Omsætningsaktiver: Tilgodehavender fra salg 294.837 - Periodiseringer 12.000 2 Varebeholdninger 3.660.260 4.192 Likvide Beholdninger - 12 Omsætningsaktiver ialt 3.967.097 4.206 Aktiver ialt 4.243.572 4.531
12 Noter 4 Egenkapital : Balance pr. 31. december 2017 PASSIVER t.kr. 2016 Indskudskapital 80.000 80 Overført resultat 2.066.846 1.367 Egenkapital ialt 2.146.846 1.447 Gæld Langfristet gæld : Gæld til kreditinstitutter 79.301 114 Langfristet gæld i alt 79.301 114 Kortfristet gæld : Gæld til banker 418.974 216 Leverandører af varer 136.883 787 Anden Gæld 1.269.117 1.664 3 Selskabsskat 192.451 303 Kortfristed gæld i alt 2.017.424 2.970 Gæld ialt 2.096.725 3.084 Passiver ialt 4.243.572 4.531
13 NOTER 1 Personaleomkostninger 2017 2016 i kr. i t.kr. Gager og løn 1.359.082 1.245 Andre omkostninger til social sikring 13.632 13 Andre personaleomkostninger 239.388 36 1.612.102 1.294 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 4 4 2 Immaterielle & materielle anlægsaktiver Goodwill Indretning af lejede lokaler Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Anskaffelsessum primo 100.000 155.800 145.000 Tilgang - - - Afgang - Afsk.Grundlag 100.000 155.800 145.000 Akk. Afskrivninger (30.000) (31.160) (29.000) Årets afskrivninger (54.580) (10.000) (15.580) (29.000) Bogførtværdi pr. 31.12.2017 60.000 109.060 87.000 3 Selskabsskat Skat Primo 303.241 Skat af årets resultat 204.451 Afregnet (303.241) Betalt aconto (12.000) Selskabsskat ultimo 192.451 4 Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Overført Resultat Egenkapital pr. 1. januar 2017 80.000 1.367.479 Overført fra resultatdisponeringen - 699.367 Totalindkomst i alt - 2.066.846 Egenkapital 31. december 2017 80.000 2.066.846 Samlet egenkapital 31. december 2017 2.146.846 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Virksomheden har indgået lejekontrakt vedrørende lokaler med en uopsigelighedsperiode på 3 år. Lejeforpligtelsen udgør kr. 1.080.000,00