Parkboulevarden 31 8920 Randers CVR-nr. 30593103 Årsrapport 2017/18 1. juli 2017-30. juni 2018 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 29. november 2018 Lise Greve Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors reviewerklæring 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 2. november 2018 Direktion Lise Greve Direktør 3
Den uafhængige revisors reviewerklæring Til kapitalejerne i Vi har udført review af årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores review i overensstemmelse med den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi skal udtrykke en konklusion om, hvorvidt vi er blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at regnskabet som helhed ikke i alle væsentlige henseender er udarbejdet i overensstemmelse med den relevante regnskabsmæssige begrebsramme. Dette kræver også, at vi overholder etiske krav. Et review af et regnskab udført efter den internationale standard vedrørende opgaver om review af historiske regnskaber er en erklæringsopgave med begrænset sikkerhed. Revisor udfører handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden samt anvendelse af analytiske handlinger og vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af de handlinger, der udføres ved et review, er betydeligt mindre end ved en revision udført efter de internationale standarder om revision. Vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Ved det udførte review er vi ikke blevet bekendt med forhold, der giver os grund til at mene, at årsregnskabet ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Risskov, den 2. november 2018 Risskov Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab CVR-nr. 31574994 Tore Christensen Statsautoriseret revisor mne19690 4
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Parkboulevarden 31 8920 Randers Telefon 86260083 E-mail Hjemmeside lg@greve-aps.dk www.grevegaver.dk CVR-nr. 30593103 Stiftelsesdato 6. november 2013 Hjemsted Randers Regnskabsår 1. juli 2017-30. juni 2018 Direktion Revisor Lise Greve, Direktør Risskov Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Brunbjergvej 3 8240 Risskov CVR-nr.: 31574994 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i køb og salg af reklameartikler og anden dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 udviser et resultat på kr. -35.985, og selskabets balance pr. 30. juni 2018 udviser en balancesum på kr. 1.125.111, og en egenkapital på kr. -3.765.887. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0% 7
Anvendt regnskabspraksis Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar: 3-5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab ved salg indregnes i resultatopgørelsen under posterne 'Andre driftsindtægter' og 'Andre driftsomkostninger'. Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle anlægsaktiver måles til amortiseret kostpris. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. 8
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte som for ventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende år måles lånene til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden, beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånetidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Ansvarlige lån og andre tilbagetrukne kreditorkrav Ansvarlige lån og andre tilbagetrukne kreditorkrav er indregnet som selvstændige gældsposter i balancen. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 9
Resultatopgørelse Note 2017/18 kr. 2016/17 kr. Bruttofortjeneste/-tab 723.777 591.261 Personaleomkostninger 1-673.314-637.390 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver 2-31.472-11.037 Driftsresultat 18.991-57.166 Finansielle omkostninger -54.976-56.599 Resultat før skat -35.985-113.765 Årets resultat -35.985-113.765 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -35.985-113.765 Resultatdisponering -35.985-113.765 10
Balance 30. juni 2018 Aktiver Note 2018 kr. 2017 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 109.935 66.782 Materielle anlægsaktiver 109.935 66.782 Deposita 30.253 24.187 Finansielle anlægsaktiver 30.253 24.187 Anlægsaktiver 140.188 90.969 Fremstillede varer og handelsvarer 322.550 290.615 Forudbetalinger for varer 68.956 524.737 Varebeholdninger 391.506 815.352 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 577.493 305.742 Andre tilgodehavender 7.884 6.692 Tilgodehavender 585.377 312.434 Likvide beholdninger 8.040 26.211 Omsætningsaktiver 984.923 1.153.997 Aktiver 1.125.111 1.244.966 11
Balance 30. juni 2018 Passiver Note 2018 kr. 2017 kr. Virksomhedskapital 4 125.000 125.000 Overført resultat 5-3.890.887-3.854.902 Egenkapital -3.765.887-3.729.902 Ansvarlig lånekapital 675.000 675.000 Langfristede gældsforpligtelser 675.000 675.000 Gæld til banker 308.568 261.101 Leverandører af varer og tjenesteydelser 250.198 463.832 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 799.237 720.457 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 2.857.995 2.854.478 Kortfristede gældsforpligtelser 4.215.998 4.299.868 Gældsforpligtelser 4.890.998 4.974.868 Passiver 1.125.111 1.244.966 Usikkerhed om going concern 6 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8 12
Noter 2017/18 2016/17 1. Personaleomkostninger Lønninger 588.132 544.869 Andre omkostninger til social sikring 88.586 81.921 Andre personaleomkostninger -3.404 10.600 673.314 637.390 2. Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Afskrivning, edb 31.472 11.037 31.472 11.037 3. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 111.422 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 74.625 77.813 Kostpris ultimo 186.047 77.813 Af- og nedskrivninger primo -44.640 0 Årets afskrivninger -31.472-11.031 Af- og nedskrivninger ultimo -76.112-11.031 Regnskabsmæssig værdi ultimo 109.935 66.782 4. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 5. Overført resultat Saldo primo -3.854.902-3.741.137 Årets tilgang -35.985-113.765 Saldo ultimo -3.890.887-3.854.902 6. Usikkerhed om going concern Betingelsen for den fortsatte drift er, at der fortsat er velvilje fra selskabets långivere til at opretholde likviditeten. Ledelsen vurderer, at dette er tilfældet, og på den baggrund er årsrapporten aflagt med fortsat drift for øje. 7. Eventualforpligtelser Selskabet har afgivet garantier til en værdi at t.kr. 400 i forbindelse med forudbetaling af web-shop fra AVK. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, t.kr. 309 er det stillet virksomhedspant på nominelt t.kr. 1.500. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger t.kr. 322 Tilgodehavender fra salg- og tjenesteydelser t.kr. 577 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar t.kr. 110 13
Noter 2017/18 2016/17 14