Cateringen ApS Marskvej 27 4700 Næstved Årsrapport 1. juli 2016-30. juni 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28/11/2017 Morten Haupt-Hansen Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 8 Balance... 9 Egenkapitalopgørelse... 11 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Cateringen ApS Marskvej 27 4700 Næstved CVR-nr: 36682515 Regnskabsår: 01/07/2016-30/06/2017 Bankforbindelse Nykredit Københavnsvej 4000 Roskilde DK Danmark
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2016/17 for Cateringen ApS Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016 30. juni 2017. Der træffes på generalforsamlingen den 28. november 2017 beslutning om, at årsregnskabet for 2017/2018 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Næstved, den 28/11/2017 Direktion Morten Haupt-Hansen Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Fravalg af revision for det kommende regnskabsår
Side 5 af 12 Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet er at formidle kontakt til leverandører af catering til erhverv og private pr. 30. Juni 2017 Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Det ordinære resultat efter skat udgør 45 t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende ift. regnskabsårets begyndelse. Selskabets ledelse blev i sidste regnskabsår oplyst at selskabet havde tabt mere end 50% af sin kapital, samt et underskud på 173 t.kr. efter skat. Selskabets ledelse forventer, at selskabets aktiviteter vil frembringe positiv likviditet, således at selskabet kan betale sine kreditorer ved forfald, hvorfor årsrapporten aflægges efter fortsat drift. I indeværende driftår, har selskabet retableret en stor del af selskabets kapital. Begivenheder efter regnskabsårets udløb. Efter regnskabsårets afslutning arbejdes der fortsat på cateringen.dk som lanceres i starten af 2018. Pt. er der en positiv udvikling i kunder og samarbejdspartnere.
Side 6 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for. Regnskabsklasse B Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Årsrapporten for Cateringen ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed, med enkelte tilvalg fra regnskabsklasse C. Sammenligningstal er ikke anført. Årsrapporten er aflagt efter følgende regnskabspraksis og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, her- under afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttooverskud Bruttooverskud indeholder nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, arbejde udført for egen regning og opført under aktiver, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug omfatter omkostninger til køb af råvarer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle poster Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan hen- føres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning med tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen
Side 7 af 12 Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter og kontantbeholdninger. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling).
Side 8 af 12 Resultatopgørelse 1. jul 2016-30. jun 2017 Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Nettoomsætning... 54.900-146.338 Bruttoresultat... 54.900-146.338 Administrationsomkostninger... -10.000-24.054 Resultat af ordinær primær drift... 44.900-170.392 Øvrige finansielle omkostninger... -2.727 Ordinært resultat før skat... 44.900-173.119 Skat af årets resultat... 0 0 Årets resultat... 44.900-173.119 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 0 0 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode... 0 0 Overført resultat... 44.900-173.119 I alt... 44.900-173.119
Side 9 af 12 Balance 30. juni 2017 Aktiver Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 39.930 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 1.500 Tilgodehavender i alt... 39.930 1.500 Omsætningsaktiver i alt... 39.930 1.500 Aktiver i alt... 39.930 1.500
Side 10 af 12 Balance 30. juni 2017 Passiver Note 2016/17 2015/16 kr. kr. Registreret kapital mv.... 50.000 50.000 Overført resultat... -24.519-69.419 Egenkapital i alt... 25.481-19.419 Gæld til banker... 5.164 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 12.198 12.198 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 2.251 3.557 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 14.449 20.919 Gældsforpligtelser i alt... 14.449 20.919 Passiver i alt... 39.930 1.500
Side 11 af 12 Egenkapitalopgørelse 1. jul 2016-30. jun 2017 Registreret Overført kapital resultat mv. I alt kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 50.000-69.419-19.419 Årets resultat... 44.900 44.900 Egenkapital, ultimo... 50.000-24.519 25.481
Side 12 af 12 Noter 1. Oplysning om usikkerhed om going concern Selskabets ledelse fik i seneste regnskabsår oplyst at selskabet havde tabt halvdelen sin kapital. Ledelsen er i gang med at retablere kapitalen ved fremtidige driftsoverskud. Pt. er ca. 50% af kapitalen genetableret og investeret i materielle aktiver samt driftmidler mv. for fremtidig drift.