CØP A/S Klosteralleen 6 4100 Ringsted Årsrapport 1. maj 2017-30. april 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 02/10/2018 Carsten Øhauge Pedersen Dirigent
Side 2 af 13 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Egenkapitalopgørelse... 12 Noter... 13
Side 3 af 13 Virksomhedsoplysninger Virksomheden CØP A/S Klosteralleen 6 4100 Ringsted Telefonnummer: 57618444 Fax: 57670510 CVR-nr: 16839736 Regnskabsår: 01/05/2017-30/04/2018
Side 4 af 13 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2017/2018 for CØP A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med Årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er vores opfattelse, at åregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver, finansielle stilling og resultat. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retivisende redegørelse for de forhold beretningen omhandler. Årsrapporten indtilles til generalforsamlingens godkendelse. Ringsted, den 02/10/2018 Direktion Carsten Øhauge Pedersen Bestyrelse Liselotte Vagn Jensen Arne Finn Jakobsen Carsten Øhauge Pedersen
Side 5 af 13 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet omfatter at drive formuepleje og hermed forbundet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat kr. 870.484, anses af ledelsen som tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabets afslutning Der er ikke indtruffet forhold, der øver væsentlig indflydelse på vurdering af selskabets finansielle stilling efter regnskabsaflæggelsen.
Side 6 af 13 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er ændret i forhold til foregående periode. Anvendt regnskabspraksis Generelt: Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med Årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Generelt om indregning og måling: I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning eller måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen: Bruttofortjeneste: Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning: Nettoomsætningen fra salg af tjenesteydelser indregnes i resultatet i takt med, at den aftalte tjenesteydelse leveres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af det i året udførte arbejde (produktionsmetoden). Indregningen forudsætter, at de samlede indtægter og omkostninger samt færdiggørelsesgraden kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at betaling vil blive modtaget. Honorarindtægterne er opgjort efter faktureringskriteriet med regulering for ændring i igangværende arbejder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distrubition, salg og reklame, administration lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger.
Side 7 af 13 Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personrelaterede omkostnnger. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger. Skat af årets resultat: Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som tilgodehavende, hvis der er betalt for meget i a'contoskat, og som gældsforpligtigelse, hvis der er betalt for lidt i a'contoskat. Balancen: Materielle anlægsaktiver: Materielle anlægsaktiver måles til anskaffelsespris med fradrag af lineære afskrivninger over det enkelte aktivs forventede brugstid. De forventede brugstider er i det væsentligste: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3-5 år Småanskaffelser under kr. 13.500 eller med en skønnet levetid under 3 år er udgiftsført direkte i resultatopgørelsen. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværiden, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsvædi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgørelse som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender: Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter vurdering af de enkelte debitorer. Igangværende arbejder:
Side 8 af 13 Igangværende arbejder måles med udgangspunkt i medgået gage med tillæg af en forholdsmæssig andel af avancen, vurderet ud fra et forsigtigt skøn. Reguleringen af posten "Igangværende arbejder" er medtaget i selskabets omsætning. Værdipapirer: Værdipapirer indregnes under omsætningsaktiver og måles til dagsværdi på balancedagen. Kursregulering sker over resultatopgørelsen. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat: Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og -satser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser: Anden gæld måles til nettorealisationsværdi.
Side 9 af 13 Resultatopgørelse 1. maj 2017-30. apr. 2018 Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Bruttoresultat... 1.744.555 1.675.979 Personaleomkostninger... 1-1.069.429-1.060.465 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -18.721-8.750 Resultat af ordinær primær drift... 656.405 606.764 Andre finansielle indtægter... 793.668 946.939 Øvrige finansielle omkostninger... -275.687-207.825 Ordinært resultat før skat... 1.174.386 1.345.878 Skat af årets resultat... -303.902-331.801 Årets resultat... 870.484 1.014.077 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen... 900.000 120.000 Overført resultat... -29.516-185.923 I alt... 870.484 1.014.077
Side 10 af 13 Balance 30. april 2018 Aktiver Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 239.348 18.750 Materielle anlægsaktiver i alt... 239.348 18.750 Anlægsaktiver i alt... 239.348 18.750 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 782.598 1.407.084 Igangværende arbejder for fremmed regning... 2 191.313 595.141 Tilgodehavende skat... 15.234 0 Andre tilgodehavender... 2.753.246 2.457.329 Tilgodehavender i alt... 3.742.391 4.459.554 Andre værdipapirer og kapitalandele... 9.612.242 9.458.504 Værdipapirer og kapitalandele i alt... 9.612.242 9.458.504 Likvide beholdninger... 2.541.395 3.454.691 Omsætningsaktiver i alt... 15.896.028 17.372.749 Aktiver i alt... 16.135.376 17.391.499
Side 11 af 13 Balance 30. april 2018 Passiver Note 2017/18 2016/17 kr. kr. Registreret kapital mv.... 500.000 500.000 Andre reserver... 14.615 14.615 Overført resultat... 13.472.008 13.501.524 Forslag til udbytte... 900.000 1.200.000 Egenkapital i alt... 14.886.623 15.216.139 Hensættelse til udskudt skat... 931.716 661.364 Hensatte forpligtelser i alt... 931.716 661.364 Skyldig selskabsskat... 0 158.230 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 317.037 1.355.766 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 317.037 1.513.996 Gældsforpligtelser i alt... 317.037 1.513.996 Passiver i alt... 16.135.376 17.391.499
Side 12 af 13 Egenkapitalopgørelse 1. maj 2017-30. apr. 2018 Registreret kapital mv. Andre reserver Overført resultat Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen kr. kr. kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 500.000 14.615 13.501.524 1.200.000 15.216.139 Betalt udbytte... -1.200.000-1.200.000 Årets resultat... -29.516 900.000 870.484 Egenkapital, ultimo... 500.000 14.615 13.472.008 900.000 14.886.623 I alt
Side 13 af 13 Noter 1. Personaleomkostninger 2015/16 2016/17 kr. t.kr. Løn og gager 923.986 929.577 Pensionsbidrag 140.973 140.973 Andre omkostninger til social sikring mv. 4.470-10.085 1.069.429 1.060.465 Der har i regnskabsåret været 1 ansat. 2. Igangværende arbejder for fremmed regning 30.04.2018 30.09.2017 kr. kr. Salgsværdi af igangværende arbejder 191.313 595.141 Acontofaktureringer 0 0 191.313 595.141