CVR-nr. 35394206 Årsrapport 2017 5. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30-05-2018 Inge Nilsson Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Ledelsesberetning 4 Virksomhedsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 30-05-2018 Direktion Inge Nilsson Direktør Bestyrelse Christoffer Iversen Inge Nilsson William Nilsson Formand - 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive revisions og rådgivningsvirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 udviser et resultat på kr. 690.485, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en balancesum på kr. 4.413.317, og en egenkapital på kr. 605.814. Årets resultat anses for tilfredstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. - 4 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Frederiksborggade 54 1.t v. 1360 København K Telefon 33321010 E-mail ini@skatteinform.dk Hjemmeside www.skatteinform.dk CVR-nr. 35394206 Stiftelsesdato 20. juni 2013 Hjemsted København Regnskabsår 1. januar 2017-31. december 2017 Bestyrelse Direktion Christoffer Iversen, Formand Inge Nilsson William Nilsson Inge Nilsson, Direktør - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter salg, auto, lokale- og administrationsomkostninger. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner, omkostninger til social sikring samt andre personaleomkostninger.. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 10 år 0% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0% Indretning af lejede lokaler 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Selskabet er ikke selvstændig skattepligt, hvorfor der ikke indregnes skat i selskabets årsregnskab. Skat af årets resultat indgår i kapitalejernes indkomstopgørelse. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der foretages afskrivninger over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 10 år. Begrundelsen for den økonomiske levetid er langvarige kundeforhold. Der foretages nedskrivningstest på erhvervede immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er indikationer for værdifald. Endvidere foretages årligt nedskrivningstest på eventuelle igangværende og aktiverede udviklingsprojekter. Nedskrivningstesten foretages for hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Aktiverne nedskrives til det højeste af aktivets eller aktivgruppens kapitalværdi og nettosalgspris (genindvindingsværdi), såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Andre finansielle anlægsaktiver Andre finansielle aktiver, herunder deposita som virksomheden planlægger at beholde til udløb, måles til amortiseret kostpris. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. Værdien af de enkelte igangværende arbejder med fradrag af acontofaktureringer klassificeres som tilgodehavender, såfremt beløbene er positive, og som gæld, såfremt beløbene er negative. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Modtagne forudbetalinger fra kunder Posten indeholder forudfakturering for levering af aftalt ydelse, som ikke er leveret på balancedagen. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2017 kr. 2016 kr. Bruttofortjeneste/-tab 3.230.080 3.703.217 Personaleomkostninger 1-2.028.106-2.203.112 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -445.938-412.993 Driftsresultat 756.036 1.087.112 Finansielle omkostninger -65.551-52.377 Resultat før skat 690.485 1.034.735 Årets resultat 690.485 1.034.735 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 690.485 1.034.735 Resultatdisponering 690.485 1.034.735-9 -
Balance 31. december 2017 Aktiver Note 2017 kr. 2016 kr. Goodwill 1.750.000 2.100.000 Immaterielle anlægsaktiver 1.750.000 2.100.000 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 314.340 407.078 Indretning af lejede lokaler 1.066 4.266 Materielle anlægsaktiver 315.406 411.344 Deposita 203.202 203.065 Finansielle anlægsaktiver 203.202 203.065 Anlægsaktiver 2.268.608 2.714.409 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 261.125 340.338 Igangværende arbejder for fremmed regning 1.771.656 1.495.211 Periodeafgrænsningsposter 110.950 141.832 Tilgodehavender 2.143.731 1.977.381 Likvide beholdninger 978 335 Omsætningsaktiver 2.144.709 1.977.716 Aktiver 4.413.317 4.692.125-10 -
Balance 31. december 2017 Passiver Note 2017 kr. 2016 kr. Virksomhedskapital 500.000 500.000 Overkurs emission 100.000 100.000 Overført resultat 696.949 1.046.953 Uddeling til kapitalejerne -691.135-1.040.489 Egenkapital 605.814 606.464 Bilfinansiering 154.601 205.079 Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer 300.000 400.000 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 1.199.133 1.179.133 Langfristede gældsforpligtelser 2 1.653.734 1.784.212 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 150.000 150.000 Gæld til banker 313.105 281.059 Modtagne forudbetalinger fra kunder 431.875 32.202 Leverandører af varer og tjenesteydelser 122.646 159.972 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 786.143 1.328.216 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 350.000 350.000 Kortfristede gældsforpligtelser 2.153.769 2.301.449 Gældsforpligtelser 3.807.503 4.085.661 Passiver 4.413.317 4.692.125 Eventualforpligtelser 3-11 -
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.788.884 1.915.151 Pensioner 155.439 152.779 Andre personaleomkostninger 83.783 135.182 2.028.106 2.203.112 Gennemsnitligt antal beskæftigede 4 4 2. Langfristede gældsforpligtelser Forfald Forfald Forfald efter 1 år indenfor 1 år efter 5 år Gæld til banker 154.601 50.000 0 Anden gæld, der er optaget ved udstedelse af obligationer 300.000 100.000 0 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 1.199.133 350.000 0 1.653.734 500.000 0 3. Eventualforpligtelser Selskabet har en huslejeforpligtelse på 6 måneders leje svarende til ca. kr. 205.000. - 12 -