CVR-nr. 18 47 36 82 Årsrapport for 2017 STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Søndervang 2 4100 Ringsted Torvet 5A 4690 Haslev Industrivej 1 4200 Slagelse Tel.: 57 61 84 44 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Foreningsoplysninger 3 Ledelsespåtegning 4 Den uafhængige revisors erklæringer 5-7 Resultatopgørelse 8 Balance 9-10 Anvendt regnskabspraksis 11 Noter 12-15 2
Foreningsoplysninger Foreningen Industrivej 2 4683 Rønnede CVR-nr.: 18 47 36 82 Bestyrelsen Advokat Sten Corfix Jensen Lars Huge Aage Wolff-Sneedorff Jon Helqvist Lars Huge Nanna Søndergaard Tine Larsen Direktør Tomas Bo Legarth Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Vi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.17 31.12.17 for Business Faxe Copenhagen. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver og passiver, finansielle stilling og resultat. Rønnede, den 2. maj 2018 Direktør Tomas Bo Legarth Bestyrelsen Sten Corfix Jensen Lars Huge Aage Wolff-Sneedorff Jon Helqvist Nanna Søndergaard Tine Larsen 4
Den uafhængige revisors erklæringer Til medlemmerne i Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.17 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Bestyrelsen har medtaget resultatbudget for 2017 som sammenligningstal i årsregnskabet for 2017. Disse sammenligningstal har ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. 5
Den uafhængige revisors erklæringer Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. 6
Den uafhængige revisors erklæringer Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Haslev, den 2. maj 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Grethe Clausen Statsautoriseret revisor Dorte Grøndal Hansen Statsautoriseret revisor 7
Resultatopgørelse *Budget 2017 2017 2016 Note DKK DKK t.dkk Kontingenter 403.100 400 401 Kontrakt Faxe Kommune 4.465.581 4.466 4.466 1 Salg af serviceydelser 278.666 214 295 2 Aktivitets- og projektindtægter 17.500 145 375 Indtægter i alt 5.164.847 5.225 5.537 3 Personaleomkostninger 3.339.806 3.123 3.896 4 Lokaleomkostninger 66.381 81 76 5 Administrationsomkostninger 837.528 615 529 6 Aktivitets- og projektomkostninger 1.287.831 1.704 1.083 Omkostninger i alt 5.531.546 5.523 5.584 Resultat før afskrivninger -366.699-298 -48 Afskrivning 15.240 15 6 Resultat af primær drift -381.939-313 -53 Renter netto 1.652 0 1 7 Årets resultat før skat -383.591-313 -55 Selskabsskat 0 0 0 Årets resultat -383.591-313 -55 *Budgettet er ikke revideret 8
Balance AKTIVER 31.12.17 31.12.16 DKK t.dkk Inventar 24.885 40 Materielle anlægsaktiver i alt 24.885 40 Tilgodehavender 26.033 37 Periodeafgrænsningsposter 86.002 419 Tilgodehavender i alt 112.035 456 Likvide beholdninger 1.479.682 1.977 Likvide beholdninger i alt 1.479.682 1.977 Omsætningsaktiver i alt 1.591.717 2.433 Aktiver i alt 1.616.602 2.473 9
Balance PASSIVER 31.12.17 31.12.16 DKK t.dkk Saldo 01.01.17 1.017.652 1.072 Årets resultat -383.591-55 Egenkapital i alt 634.061 1.018 Skyldige feriepenge/løn 24.855 99 Feriepengeforpligtelse 159.594 332 Skyldig A-skat og AM-bidrag 0 97 Skyldig moms 362.220 221 Skyldige omkostninger 414.039 705 Mellemregning Grobund 21.833 1 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 982.541 1.455 Gældsforpligtelser i alt 982.541 1.455 Passiver i alt 1.616.602 2.473 10
Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med bestemmelserne i årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse A og almindeligt anerkendte retningslinier. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. RESULTATOPGØRELSE Kontingenter, øvrige indtægter og omkostninger er, uanset betalingstidspunktet, periodiseret så de indregnes i den periode de vedrører. Afskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. For virksomheden er anvendt følgende brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 år Nyanskaffelser af driftsmateriel og inventar med kostpris på under DKK 13.200 pr. stk. indregnes i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Finansielle poster Under finansielle poster indregnes renteindtægter, renteomkostninger, låneomkostninger, kursregulering af fremmed valuta samt realiserede kursgevinster og -tab på værdipapirer. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til nominel værdi med fradrag for skønnede tabsrisici efter en individuel vurdering. Gældsforpligtelser Forpligtelser måles til pålydende værdi. 11
Noter 2017 2016 DKK t.dkk 1. Salg af serviceydelser Administrative ydelser 239.816 252 Viceværtydelser 38.850 43 I alt 278.666 295 2. Aktivitets- og projektindtægter Sponsorindtægter 17.500 0 Samarbejdsaftaler 0 267 Arrangementer 0 108 I alt 17.500 375 3. Personaleomkostninger Gage 3.210.917 3.633 Regulering feriepengeforpligtelse -160.361 110 Modtaget lønrefusion -128.853-176 I alt 2.921.703 3.567 Formandshonorar 25.000 20 Personaleforsikringer ATP m.v. 48.965 60 Pensionsbidrag 77.654 170 Diverse personaleomkostninger 82.414 23 Konsulentbistand 123.550 0 Rejser og uddannelse 67.287 59 Multimedie / sundhedsforsikring -6.767-4 I alt 3.339.806 3.896 12
Noter 2017 2016 DKK t.dkk 4. Lokaleomkostninger Husleje 63.046 59 Varme/el Grobund 0-1 Rengøring / renovation 412 0 Vedligeholdelse lokaler 2.923 0 Småanskaffelser 0 17 I alt 66.381 76 5. Administrationsomkostninger Forsikringer 22.645 28 Kopimaskine 1.339 2 Telefon, internet 40.760 37 EDB-omkostninger/IT 146.076 85 Workpoint 0 20 Hjemmeside 44.326 0 Porto/fragt 9.546 4 Kontorartikler/papirvarer 12.994 10 Gebyr bank m.v. 5.495 3 Dataløn 1.660 2 Aviser, blade og tidsskrifter 8.073 8 Småanskaffelser 18.614 53 Revision / regnskabsassistance 52.750 26 Konsultativ assistance 42.000 0 Bogføringsassistance 194.390 100 Advokat 132.220 30 Tab på debitorer -2.228 45 Autodrift 68.484 33 Kørselsgodtgørelse 38.384 43 I alt 837.528 529 13
Noter 2017 2016 DKK t.dkk 6. Aktivitets- og projektomkostninger Repræsentation 3.052 9 Møde-/rejseomkostninger 93.011 156 Annoncering 186.372 361 Diverse marketingomkostninger 54.209 20 Konsulentbistand 880.441 426 Kontingenter / licenser 23.148 22 Iværksætterforløb 0 30 Brochurer 47.598 60 I alt 1.287.831 1.083 14
Noter 7. Fordeling af resultat Salg af Faxe service Kommune ydelser Medlemmer Kontingenter 403.100 403.100 Faxe Kommune 4.465.581 4.465.581 Salg af serviceydelser 278.666 278.666 Aktivitets- og projektindtægter 17.500 16.625 875 5.164.847 4.482.206 278.666 403.975 Gager/løn(95/5/salg af ydelser) 2.921.703 2.624.710 158.850 138.143 Honorar 25.000 25.000 Personaleomkostninger (95/5) 393.103 373.448 19.655 Lokaleomkostninger (95/5) 66.381 63.062 3.319 Fælles adm. omkostninger (95/5) 645.366 613.098 32.268 Tab på debitorer -2.228-2.228 Bogføringsassistance 194.390 84.273 53.935 56.182 Repræsentation 3.052 3.052 Møde/rejseomkostninger fælles (95/5) 68.131 64.724 3.407 Møde/rejseomkostninger 24.880 24.880 Annoncering (95/5) 186.372 177.053 9.319 Divere marketingsudgifter (95/5) 54.209 51.499 2.710 Konsulentbistand fælles (95/5) 255.349 242.582 12.767 Konsulentbistand direkte 625.092 571.092 54.000 Kontingenter/licenser 23.148 5.740 17.408 Brochurer (95/5) 47.598 45.218 2.380 5.531.546 4.916.499 212.785 402.262 Resultat før afskrivninger/skat -366.699-434.293 65.881 1.713 15 B:\883274\17\883274_17\Årsrapport.doc SEL