Kalvehavevej 2 4735 Mern CVR-nr. 35829733 Årsrapport 2016/17 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 23. november 2017 Per Thøfner Dirigent Nyråd Hovedgade 62, 1 4760 Vordingborg Telefon 5537 2522 www.total-revision.dk tr@total-revision.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mern, den 16. november 2017 Direktion Per Thøfner Direktør -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Nyråd, den 16. november 2017 Totalrevision Vordingborg ApS Registreret Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 19261735 Kim Christensen Registreret revisor MNE-nr. 16181 medlem af FSR - danske revisorer -4-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Kalvehavevej 2 4735 Mern CVR-nr. 35829733 Stiftelsesdato 11. april 2014 Hjemsted Vordingborg Regnskabsår 1. juli 2016-30. juni 2017 Direktion Revisor Per Thøfner, Direktør Totalrevision Vordingborg ApS Registreret Revisionsanpartsselskab Nyraad Hovedgade 62, 1. 4760 Vordingborg CVR-nr.: 19261735-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed i form af supermarked og hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2016-30. juni 2017 udviser et resultat på kr. -173.143, og selskabets balance pr. 30. juni 2017 udviser en balancesum på kr. 1.858.639, og en egenkapital på kr. 20.409. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. -6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B, med tilvalg af enkelte bestemmelser fra regnskabklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen,efter faktureringsprincippet. Indtægter er hovedsageligt kontantsalg, og indregnes i resultatopgørelsen på salgstidspunktet. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms og evt. rabatter. Omkostninger til vareforbrug Omkostninger til vareforbrug omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, autodrift mv, administration og lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. -7 -
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år 22.000 Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets regulering af udskudt skat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). Balancen Materielle anlægsaktiver Maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender omfatter tilgodehavende bonus mv. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. -8 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Andre værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi på balancedagen. Hvor det ikke er muligt at opgøre til dagsværdi, måles værdipapirer og kapitalandele til kostpris. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. -9 -
Resultatopgørelse Note 2016/17 kr. 2015/16 kr. Bruttofortjeneste/-tab 1.163.171 1.216.344 Personaleomkostninger 1-1.321.529-1.038.525 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -12.849-8.195 Driftsresultat -171.207 169.624 Finansielle indtægter 2 22.523 24.733 Finansielle omkostninger 3-48.901-44.411 Resultat før skat -197.585 149.946 Skat af årets resultat 4 24.442-34.646 Årets resultat -173.143 115.300 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -173.143 115.300 Resultatdesponering -173.143 115.300-10 -
Balance 30. juni 2017 Aktiver Note 2017 kr. 2016 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 92.867 20.565 Materielle anlægsaktiver 92.867 20.565 Anlægsaktiver 92.867 20.565 Fremstillede varer og handelsvarer 787.998 782.714 Varebeholdninger 787.998 782.714 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 84.102 217.879 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 609.676 612.710 Andre tilgodehavender 41.108 41.912 Periodeafgrænsningsposter 26.974 14.786 Udskudte skatteaktiver 27.698 3.256 Tilgodehavender 789.558 890.543 Andre værdipapirer og kapitalandele 70.000 70.000 Værdipapirer og kapitalandele 70.000 70.000 Likvide beholdninger 118.216 125.379 Omsætningsaktiver 1.765.772 1.868.636 Aktiver 1.858.639 1.889.201-11 -
Balance 30. juni 2017 Passiver Note 2017 kr. 2016 kr. Virksomhedskapital 6 1 1 Bunden reserve 7 49.999 49.999 Overført resultat 8-29.591 143.552 Egenkapital 20.409 193.552 Gæld til banker 298.328 247.715 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.092.160 873.474 Anden gæld 447.742 574.460 Kortfristede gældsforpligtelser 1.838.230 1.695.649 Gældsforpligtelser 1.838.230 1.695.649 Passiver 1.858.639 1.889.201 Usikkerhed om going concern 9-12 -
Noter 2016/17 2015/16 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.294.282 981.456 Pensioner 12.313 9.496 Andre omkostninger til social sikring -4.547 13.137 Andre personaleomkostninger 19.481 34.436 1.321.529 1.038.525 Gennemsnitligt antal beskæftigede 3 3 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 22.523 24.733 22.523 24.733 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 48.901 44.411 48.901 44.411 4. Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 34.870 Årets ændring udskudt skat -24.442-224 -24.442 34.646-13 -
Noter 2017 2016 5. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 33.109 18.309 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 85.151 14.800 Kostpris ultimo 118.260 33.109 Af- og nedskrivninger primo -12.544-4.349 Årets afskrivninger -12.849-8.195 Af- og nedskrivninger ultimo -25.393-12.544 Regnskabsmæssig værdi ultimo 92.867 20.565 6. Virksomhedskapital Saldo primo 1 1 Saldo ultimo 1 1 7. Bunden reserve Saldo primo 49.999 49.999 Saldo ultimo 49.999 49.999 8. Overført resultat Saldo primo 143.552 28.252 Årets tilgang -173.143 115.300 Saldo ultimo -29.591 143.552 9. Usikkerhed om going concern Selskabet har væsentlig forfalden gæld til det offentlige. Denne situation tyder på, at der en usikkerhed, der kan rejse tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften, hvorefter selskabet kan være ude af stand til at realisere sine aktiver og indfri sine forpligtelser som led i den normale drift. Regnskabet og noterne hertil giver ikke fyldestgørende oplysning om dette forhold. -14 -