Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk KLAUS MØLLER HOLDING ApS Vinkelvej 126 8800 Viborg CVR-nr. 28887035 Årsrapport 2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 04.06.2019 Dirigent Navn: Klaus Møller Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
KLAUS MØLLER HOLDING ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2018 6 Balance pr. 31.12.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2018 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 ejeppesen/21.05.2019-14:35/w.7.0.0 AS2/MStC_C Selskaber/E.13.2019 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger KLAUS MØLLER HOLDING ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed KLAUS MØLLER HOLDING ApS Vinkelvej 126 8800 Viborg CVR-nr.: 28887035 Hjemsted: Viborg Regnskabsår: 01.01.2018-31.12.2018 Direktion Klaus Møller Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning KLAUS MØLLER HOLDING ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 for KLAUS MØLLER HOLDING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Bruunshåb, den 04.06.2019 Direktion Klaus Møller
Den uafhængige revisors erklæringer KLAUS MØLLER HOLDING ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i KLAUS MØLLER HOLDING ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for KLAUS MØLLER HOLDING ApS for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.
KLAUS MØLLER HOLDING ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 04.06.2019 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Søren Lykke statsautoriseret revisor MNE-nr. mne32785
Ledelsesberetning KLAUS MØLLER HOLDING ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet består i at eje kapitalandele i associerede virksomheder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i indeværende år solgt sine ejerandele i det associerede selskab B.E CableCon med en væsentlig fortjeneste. Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt yderligere forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2018 KLAUS MØLLER HOLDING ApS 6 Resultatopgørelse for 2018 Note 2018 2017 Bruttotab (15.249) (5.112) Af- og nedskrivninger 1 (40.000) (10.000) Driftsresultat (55.249) (15.112) Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 14.145.812 3.308.466 Andre finansielle omkostninger 2 (235.217) 0 Årets resultat 13.855.346 3.293.354 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 108.000 500.000 Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (3.019.830) 1.412.467 Overført resultat 16.767.176 1.380.887 13.855.346 3.293.354
Balance pr. 31.12.2018 KLAUS MØLLER HOLDING ApS 7 Balance pr. 31.12.2018 Note 2018 2017 Fly 340.000 380.000 Materielle anlægsaktiver 3 340.000 380.000 Kapitalandele i associerede virksomheder 4.573.173 11.887.255 Finansielle anlægsaktiver 4 4.573.173 11.887.255 Anlægsaktiver 4.913.173 12.267.255 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 10.658 26.460 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 5 4.811 0 Tilgodehavender 15.469 26.460 Andre værdipapirer og kapitalandele 7.988.401 0 Værdipapirer og kapitalandele 7.988.401 0 Likvide beholdninger 14.219.677 1.485.842 Omsætningsaktiver 22.223.547 1.512.302 Aktiver 27.136.720 13.779.557
KLAUS MØLLER HOLDING ApS 8 Balance pr. 31.12.2018 Note 2018 2017 Virksomhedskapital 125.000 125.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 1.193.210 4.213.040 Overført overskud eller underskud 25.698.693 8.931.517 Forslag til udbytte for regnskabsåret 108.000 500.000 Egenkapital 27.124.903 13.769.557 Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.000 10.000 Anden gæld 6 1.817 0 Kortfristede gældsforpligtelser 11.817 10.000 Gældsforpligtelser 11.817 10.000 Passiver 27.136.720 13.779.557
Egenkapitalopgørelse for 2018 KLAUS MØLLER HOLDING ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2018 Reserve for netto- Forslag til opskrivning Overført udbytte for Virksom- efter indre overskud eller regnskabs- hedskapital værdis metode underskud året Egenkapital primo 125.000 4.213.040 8.931.517 500.000 Udbetalt ordinært 0 0 0 (500.000) udbytte Årets resultat 0 (3.019.830) 16.767.176 108.000 Egenkapital ultimo 125.000 1.193.210 25.698.693 108.000 I alt Egenkapital primo 13.769.557 Udbetalt ordinært udbytte (500.000) Årets resultat 13.855.346 Egenkapital ultimo 27.124.903
Noter KLAUS MØLLER HOLDING ApS 10 Noter 2018 2017 1. Af- og nedskrivninger Afskrivninger på materielle anlægsaktiver 40.000 10.000 40.000 10.000 2018 2017 2. Andre finansielle omkostninger Dagsværdireguleringer 189.358 0 Øvrige finansielle omkostninger 45.859 0 235.217 0 Fly 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 390.000 Kostpris ultimo 390.000 Af- og nedskrivninger primo (10.000) Årets nedskrivninger (40.000) Af- og nedskrivninger ultimo (50.000) Regnskabsmæssig værdi ultimo 340.000
KLAUS MØLLER HOLDING ApS 11 Noter Kapitalandele i associerede virksomheder 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 7.674.216 Afgange (4.294.253) Kostpris ultimo 3.379.963 Opskrivninger primo 4.213.039 Andel af årets resultat 349.857 Tilbageførsel ved afgange (3.369.686) Opskrivninger ultimo 1.193.210 Regnskabsmæssig værdi ultimo 4.573.173 Heraf udgør uafskreven saldo på koncerngoodwill 390.532 5. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Tilgodehavendet hos ledelsen vedrører en sædvanlig forretningsmæssig disposition. Beløbet er indbetalt i 2019. 2018 2017 6. Anden gæld Anden gæld i øvrigt 1.817 0 1.817 0
Anvendt regnskabspraksis KLAUS MØLLER HOLDING ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter mv. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder omfatter de i regnskabsåret modtagne udbytter o.l. fra de enkelte associerede virksomheder.
KLAUS MØLLER HOLDING ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. Balancen Materielle anlægsaktiver Driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 10 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i associerede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen og unoterede aktier, der måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.