CARLSBERG FUNKTIONÆRERNES REPRÆSENTATIONSFORENING Ny Carlsberg Vej 100, 1799 København V Årsregnskab 2017
Indholdsfortegnelse Påtegninger 2 Ledelsespåtegning 2 Den interne revisors påtegning 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4 Ledelsesberetning 6 Selskabsoplysninger 6 Beretning 7 Årsregnskab 1. januar 31. december 9 Anvendt regnskabspraksis 9 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 12 Budget 2018 samt budget 2017 sammenlignet med resultatopgørelse 2017. 13 1
Påtegninger Ledelsespåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskab for 2017 for Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med den på side 9 beskrevne regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 20. marts 2018. Tonny Christensen formand Thomas Knudsen Peter Petersen Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen 2
Den interne revisors påtegning Til bestyrelsen i Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening Jeg har revideret årsregnskabet for Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der aflægges efter den på side 9 beskrevne anvendte regnskabspraksis. Den udførte revision Jeg har udført vor revision i overensstemmelse med bestyrelsens revisionsinstruks af 29. maj 2015. Revisionen omfatter stikprøvevis undersøgelse af information, der understøtter de i årsregnskabet anførte beløb og oplysninger. Revisionen omfatter endvidere stillingtagen til den af bestyrelsen anvendte regnskabspraksis og til de væsentlige skøn, som bestyrelsen har udøvet, samt vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er min opfattelse, at den udførte revision giver et tilstrækkeligt grundlag for vor konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med den på side 8 beskrevne anvendte regnskabspraksis. København, den 20. marts 2018. Dorte Krag Intern revisor 3
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til bestyrelsen i Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes den på side 9 anvendte regnskabspraksis. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 31. december 2017 i overensstemmelse med den på side 9 anvendte regnskabspraksis. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med den på side 9 anvendte regnskabspraksis. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere virksomhedens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere virksomheden, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan 4
Den uafhængige revisors revisionspåtegning forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om virksomhedens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at virksomheden ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt 5
Den uafhængige revisors revisionspåtegning inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 20. marts 2018 Døssing & Partnere Revisionsinteressentskab CVR-nr. 54 87 99 11 Martin Dueholm Registreret revisor MNE-nr. mne34524 6
Ledelsesberetning Selskabsoplysninger Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening Ny Carlsberg Vej 100 1799 København V Hjemmeside: www.fct.dk Telefon: 33 27 45 56 Hjemsted: København V Bestyrelse Tonny Christensen formand Thomas Knudsen Peter Petersen Jens Thomsen Leif Lynge Pedersen Revisor Døssing & Partnere Revisionsinteressentskab CVR-nr. 54 87 99 11 Martin Dueholm Registreret revisor MNE-nr. mne34524 Generalforsamling Ordinær generalforsamling afholdes 20. marts 2018. 7
Ledelsesberetning Foreningens formål: Foreningens formål er at varetage nedennævnte opgaver for funktionærerne i de selskaber, hvor Funktionærforeningen Carlsberg ved forhandling med ledelsen i Carlsberg A/S og med ledelserne i de af koncernens selskaber har indgået en aftale. A. repræsentation ved festlige lejligheder og øvrige begivenheder af officiel natur, der vedrører funktionærerne. B. ydelse af gaver efter de af bestyrelsen fastsatte regler. C. blomster og andre opmærksomheder efter bestyrelsens skøn. D. at yde begravelseshjælp til et medlem ved død af ægtefælle eller samlever, der har haft samme bopælsadresse indenfor de seneste 5 år samt til børn under 18 år. Ydelse af begravelseshjælp til ægtefælle eller samlever, der har haft samme bopælsadresse indenfor de seneste 5 år, samt til børn under 18 år, ved et medlems død. Der ydes ikke begravelseshjælp til boet. Årets resultat Årets resultat på kr. -8.078 foreslås disponeret således: kr. Overført underskud 8.078 8.078 Begivenheder efter statusdagen Der er efter regnskabs afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke foreningens stilling. Forventninger For regnskabsåret 2018 forventes et underskud på kr. 14.170. 8
Årsregnskab 1. januar 31. december Anvendt regnskabspraksis Årsregnskabet for Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening er aflagt i henhold til nedenstående anvendte regnskabspraksis samt vedtægternes krav til regnskabsaflæggelsen. Regnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Resultatopgørelsen Indtægter Kontingenter indregnes på forfaldstidspunktet. Omkostninger Omkostninger indeholder gaver til mærkedage for medarbejdere ansat i Carlsberg A/S og tilknyttede koncernselskaber, andre opmærksomheder efter bestyrelsens skøn samt begravelseshjælp. Omkostninger indregnes på tidspunktet for afholdelsen. Skat af årets resultat Carlsberg Funktionærernes Repræsentationsforening er skattepligtig i henhold til selskabsskattelovens 1, stk. 1, nr. 6, af eventuelle erhvervsmæssige indtægter. Repræsentationsforeningen har ikke haft indtægter fra erhvervsmæssig virksomhed i 2017. Balancen Varebeholdninger Gaveartikler måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. 9
Resultatopgørelse kr. Note 2017 2016 Indtægter 1 96.151 97.580 Gaver og blomster 2-74.230-54.000 Begravelseshjælp 2-30.000-22.500 Resultat før skat -8.078 21.080 Skat af årets resultat -5453 0 Årets resultat -8.078 21.080 Resultatdisponering Overført resultat -8.078 21.080-8.078 21.080 10
Balance AKTIVER 2017 2016 Note Omsætningsaktiver Varebeholdninger Beholdning af gaveartikler 41.670 53.450 Tilgodehavender Mellemregning med Funktionærforeningen Carlsberg 184.673 180.971 226.343 234.421 Omsætningsaktiver i alt 226.343 234.421 AKTIVER I ALT 226.343 234.421 PASSIVER Foreningskapital 3 Foreningskapital 1. januar 234.421 213.341 Overført resultat -8.078 21.080 Foreningskapital i alt 226.343 234.421 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 0 0 0 Gældsforpligtelser i alt 0 0 PASSIVER I ALT 226.343 234.421 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og Sikkerhedsstillelser Repræsentationsforeningen har ikke kendskab til eventualforpligtelser 11
Noter kr. 2017 2016 1 Indtægter Kontingenter 96.151 97.580 96.151 97.580 2 Gaver, blomster og begravelseshjælp Jubilæumsgaver 37.498 20.000 Gaveglas 15.180 13.290 Blomster, øvrige mærkedage samt diverse 21.552 20.710 74.230 54.000 Begravelseshjælp 30.000 22.500 3 Foreningskapital Foreningskapital 1. januar 234.421 213.341 Årets resultat -8.078 168 21.080 168 Foreningskapital 31. december 226.343 234.421 Eventualforpligtelser, andre økonomiske forpligtelser og Sikkerhedsstillelser Repræsentationsforeningen har ikke kendskab til eventualforpligtelser 12
CARLSBERG FUNKTIONÆRERNES REPRÆSENTATIONSFORENING SPECIFIKATION AF BUDGET FOR 2018 SAMT BUDGET 2017 SAMMENLIGNET MED RESULTATET 2017. Den efterfølgende side 14 (budget) bliver ikke revideret af Døssing & Partnere 13
kr. BUDGET BUDGET RESULTAT 2018 2017 2017 INDTÆGTER Kontingenter 68.880 98.280 96.151 68.880 98.280 96.151 UDGIFTER Jubilæum 24.000 37.500 37.498 Gaveglas 13.020 13.950 15.180 Blomster, øvrige mærkedage samt diverse 20.530 28.880 21.552 Begravelseshjælp 25.500 30.000 30.000 83.050 110.330 104.230 RESULTAT -14.170-12.050-8.078 14