Korsager Allé 4 2700 Brønshøj CVR-nr. 36452080 Årsrapport for 2016 2. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 20. marts 2017 Jonas Sylvester Lihme Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brønshøj, den 10. marts 2017 Direktion Jonas Sylvester Lihme Direktør -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 10. marts 2017 4audit DK, Godkendt Revisionsanpartsselskab CVR-nr. 38035991 Jan Andresen Registreret revisor, FSR - Danske revisorer -4-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Korsager Allé 4 2700 Brønshøj CVR-nr. 36452080 Stiftelsesdato 24. november 2014 Hjemsted København Regnskabsår 1. januar 2016-31. december 2016 Direktion Revisor Jonas Sylvester Lihme, Direktør 4audit DK, Godkendt Revisionsanpartsselskab CVR-nr.: 38035991-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i malerarbejde, gulvslibning og renovering samt dermed beslægtet byggearbejde. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2016-31. december 2016 udviser et resultat på kr. 591.563, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en balancesum på kr. 2.479.366, og en egenkapital på kr. 1.406.268. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Herudover har virksomheden valgt at følge reglerne for klasse C om ledelsesberetningen. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle omkostninger indeholder renteomkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Vurderes restværdien som højere end aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. I de tilfælde hvor brugstiden er forskellig, opdeles kostprisen på et samlet aktiv deles op i seperate bestanddele, som afskrives hver for sig. Deposita Deposita måles til nominel værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til nettorealisationsværdien for at imødegå forventede tab. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende år måles lånene til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til restgælden, beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånetidspunktet, reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2016 kr. 2014/15 kr. Bruttofortjeneste/-tab 1.443.986 475.275 Personaleomkostninger 1-662.414-334.646 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -12.500-12.500 Driftsresultat 769.072 128.129 Andre finansielle omkostninger 2-6.135-10.048 Resultat før skat 762.937 118.081 Skat af årets resultat 3-171.374-28.538 Årets resultat 591.563 89.543 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 591.563 89.543 Resultatdisponering 591.563 89.543-10 -
Balance 31. december 2016 Aktiver Note 2016 kr. 2015 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 15.000 27.500 Materielle anlægsaktiver 15.000 27.500 Deposita 30.200 30.200 Finansielle anlægsaktiver 30.200 30.200 Anlægsaktiver 45.200 57.700 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 773.766 520.030 Andre tilgodehavender 0 144.542 Udskudte skatteaktiver 1.238 2.200 Tilgodehavender 775.004 666.772 Likvide beholdninger 1.659.162 1.209 Omsætningsaktiver 2.434.166 667.981 Aktiver 2.479.366 725.681-11 -
Balance 31. december 2016 Passiver Note 2016 kr. 2015 kr. Virksomhedskapital 50.000 50.000 Overført resultat 1.356.268 89.543 Egenkapital 5 1.406.268 139.543 Leverandører af varer og tjenesteydelser 94.577 98.182 Selskabsskat 208.699 32.152 Anden gæld 642.110 323.610 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 127.712 132.194 Kortfristede gældsforpligtelser 1.073.098 586.138 Gældsforpligtelser 1.073.098 586.138 Passiver 2.479.366 725.681 Eventualforpligtelser 6 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 7-12 -
Noter 2016 2014/15 1. Personaleomkostninger Lønninger 662.414 303.478 Andre omkostninger til social sikring 0 4.687 Andre personaleomkostninger 0 26.481 662.414 334.646 Gennemsnitligt antal beskæftigede 5 3 2. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 6.135 10.048 6.135 10.048 3. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 170.412 30.738 Årets regulering af udskudt skat 962-2.200 171.374 28.538 4. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris primo 40.000 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 40.000 Kostpris ultimo 40.000 40.000 Af- og nedskrivninger primo -12.500 0 Årets afskrivninger -12.500-12.500 Af- og nedskrivninger ultimo -25.000-12.500 Regnskabsmæssig værdi ultimo 15.000 27.500 5. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital primo 50.000 89.543 0 139.543 Primo Regulering 0 675.162 0 675.162 Forslag til årets resultatdisponering 0 591.563 0 591.563 50.000 1.356.268 0 1.406.268 Virksomhedskapitalen har været uændret siden stiftelsen. 6. Eventualforpligtelser Selskabet har indgået en huslejekontrakt med en forpligtelse af t.kr. 23. 7. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 13 -