Ramsingsvej 30 2500 Valby CVR-nr. 37477176 Årsrapport for 2017 2. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 2. maj 2018 Henrik Westgaard Andersen Dirigent Harboe Consult ApS - Godkendt Revisionsvirksomhed Grønningen 17-1270 København K Tlf. +45 23 62 02 89 - www.harboe.nu
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13 2
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 2. maj 2018 Direktion Henrik Westgaard Andersen Direktør 3
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 2. maj 2018 HARBOE CONSULT - Godkendt Revisionsvirksomhed CVR-nr. 35649417 Michael Harboe Registreret revisor mne661 4
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Ramsingsvej 30 2500 Valby CVR-nr. 37477176 Stiftelsesdato 24. februar 2016 Regnskabsår 1. januar 2017-31. december 2017 Direktion Revisor Henrik Westgaard Andersen, Direktør HARBOE CONSULT - Godkendt Revisionsvirksomhed Grønningen 17 1270 København K CVR-nr.: 35649417 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive kantinedrift. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. januar 2017-31. december 2017 udviser et resultat på kr. -196.095, og selskabets balance pr. 31. december 2017 udviser en balancesum på kr. 184.670, og en egenkapital på kr. -137.085. Selskabet har tabt mere end 50 % af sin egenkapital og er således omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens 119. Selskabet forventer at reetablere kapitalen ved egen indtjening i de kommende år. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. 6
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2017 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Virksomheden aflægger årsrapport efter regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. 7
Anvendt regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. 8
Anvendt regnskabspraksis Balancen Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. 9
Resultatopgørelse Note 2017 kr. 2016 kr. Bruttofortjeneste/-tab 1.203.838 760.332 Personaleomkostninger 1-1.399.871-556.280 Driftsresultat -196.033 204.052 Finansielle omkostninger -62-9 Resultat før skat -196.095 204.043 Skat af årets resultat 0-45.034 Årets resultat -196.095 159.009 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 0 100.000 Overført til reserver fra iværksætterselskab 0 49.999 Overført resultat -196.095 9.010 Resultatdisponering -196.095 159.009 10
Balance 31. december Aktiver Note 2017 kr. 2016 kr. Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 37.915 194.991 Andre tilgodehavender 25.000 25.000 Tilgodehavender 62.915 219.991 Likvide beholdninger 121.755 162.280 Omsætningsaktiver 184.670 382.271 Aktiver 184.670 382.271 11
Balance 31. december Passiver Note 2017 kr. 2016 kr. Virksomhedskapital 1 1 Reserve for iværksætterselskab 49.999 49.999 Overført resultat -187.085 9.010 Udbytte for regnskabsåret 0 100.000 Egenkapital 2-137.085 159.010 Leverandører af varer og tjenesteydelser 11.924 65.273 Selskabsskat 0 45.034 Anden gæld 302.088 112.954 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 7.744 0 Kortfristede gældsforpligtelser 321.755 223.261 Gældsforpligtelser 321.755 223.261 Passiver 184.670 382.271 Usikkerhed om going concern 3 Eventualforpligtelser 4 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 5 12
Noter 2017 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.276.157 518.125 Pensioner 108.676 26.687 Andre omkostninger til social sikring 15.038 11.468 1.399.871 556.280 Gennemsnitligt antal beskæftigede 2 1 2. Egenkapitalopgørelse Selskabskapital Reserve for iværksætterselsk ab Overført resultat Forslag til udbytte Egenkapital primo 1 49.999 9.010 100.000 159.010 Udbetalt udbytte fra sidste år 0 0 0-100.000-100.000 Forslag til årets resultatdisponering 0 0-196.095 0-196.095 1 49.999-187.085 0-137.085 I alt 3. Usikkerhed om going concern Selskabet har tabt mere end 50 % af sin egenkapital og er således omfattet af kapitalbestemmelserne i selskabslovens 119. Selskabet forventer at reetablere kapitalen ved egen indtjening i de kommende år. 4. Eventualforpligtelser Der er ingen eventualforpligtelser pr. statusdagen. 5. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. 13