Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk RLH Invest ApS Sundvænget 29 2900 Hellerup CVR-nr. 10068959 Årsrapport 2017 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 19.01.2018 Dirigent Navn: Rene Lindholdt Høyer Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
RLH Invest ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017 6 Balance pr. 31.12.2017 7 Egenkapitalopgørelse for 2017 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 sjavaid/17.01.2018-10:57/w.6.6.0/mstc_c Selskaber/E.52.2017 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger RLH Invest ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed 1 RLH Invest ApS Sundvænget 29 2900 Hellerup CVR-nr.: 10068959 Hjemsted: Gentofte Regnskabsår: 01.01.2017-31.12.2017 Direktion 1 Rene Lindholt Høyer Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C
Ledelsespåtegning 1 RLH Invest ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 for RLH Invest ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Vi anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 01.01.2017-31.12.2017 for opfyldt. Derudover indstiller vi til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke revideres. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 19.01.2018 Direktion Rene Lindholt Høyer
Den uafhængige revisors erklæringer RLH Invest ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i RLH Invest ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for RLH Invest ApS for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter samt anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
RLH Invest ApS 4 Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2017-31.12.2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København, den 19.01.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr.: 33963556 Keld Juel Danielsen statsautoriseret revisor MNE-nr. 26741
Ledelsesberetning RLH Invest ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at foretage investeringer i almindelighed samt køb/salg og administration af fast ejendom. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat blev et overskud på 2.595 t. mod et overskud på 1.085 t. i 2016. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017 RLH Invest ApS 6 Resultatopgørelse for 2017 Note 2017 2016 t. Bruttotab (298.935) (158) Personaleomkostninger 1 (548.611) (548) Af- og nedskrivninger (50.692) (47) Driftsresultat (898.238) (753) Andre finansielle indtægter 4.015.095 2.324 Andre finansielle omkostninger (8.135) (170) Resultat før skat 3.108.722 1.401 Skat af årets resultat 2 (513.502) (316) Årets resultat 2.595.220 1.085 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 3.000.000 2.000 Overført resultat (404.780) (915) 2.595.220 1.085
Balance pr. 31.12.2017 93.681 RLH Invest ApS 7 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Grunde og bygninger 2.207.413 2.258 Materielle anlægsaktiver 3 2.207.413 2.258 Anlægsaktiver 2.207.413 2.258 Andre tilgodehavender 119.055 276 Tilgodehavende selskabsskat 0 236 Tilgodehavender 119.055 512 Andre værdipapirer og kapitalandele 4 87.261.809 89.220 Værdipapirer og kapitalandele 87.261.809 89.220 Likvide beholdninger 4.440.214 1.691 Omsætningsaktiver 91.821.078 91.423 Aktiver 94.028.491 ##
RLH Invest ApS 8 Balance pr. 31.12.2017 Note 2017 2016 t. Virksomhedskapital 200.000 200 Overført overskud eller underskud 90.460.256 90.865 Forslag til udbytte for regnskabsåret 3.000.000 2.000 Egenkapital 93.660.256 93.065 Leverandører af varer og tjenesteydelser 42.188 67 Skyldig selskabsskat 306.222 28 Anden gæld 19.825 521 Kortfristede gældsforpligtelser 368.235 616 Gældsforpligtelser 368.235 616 Passiver 94.028.491 93.681 Eventualforpligtelser 5
Egenkapitalopgørelse for 2017 RLH Invest ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2017 Forslag til Overført udbytte for Virksomheds- overskud eller regnskabs- kapital underskud året I alt Egenkapital primo 200.000 90.865.036 2.000.000 93.065.036 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 (2.000.000) (2.000.000) Årets resultat 0 (404.780) 3.000.000 2.595.220 Egenkapital ultimo 200.000 90.460.256 3.000.000 93.660.256
Noter RLH Invest ApS 10 Noter 2017 2016 t. 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 544.993 545 Andre omkostninger til social sikring 3.618 3 548.611 548 Antal ansatte pr. balancedagen 1 1 2017 2016 t. 2. Skat af årets resultat Aktuel skat 533.098 316 Regulering vedrørende tidligere år (19.596) 0 513.502 316 Grunde og bygninger 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 3.371.223 Kostpris ultimo 3.371.223 Af- og nedskrivninger primo (1.113.118) Årets afskrivninger (50.692) Af- og nedskrivninger ultimo (1.163.810) Regnskabsmæssig værdi ultimo 2.207.413 4. Andre værdipapirer og kapitalandele Selskabets investering i andre værdipapirer og kapitalandele omfatter bl.a. en ejerandel på 16% i Alba Shipping & Trading A/S. Selskabets egenkapital pr. 30. september 2017 udgør 14.531.168 USD. Kapitalandelen er indregnet til kostpris, som ligger væsentligt under selskabets indre værdi.
RLH Invest ApS 11 Noter 5. Eventualforpligtelser Til sikkerhed for mellemværende med ejerforening er der tinglyst et skadesløsbrev på nom. 20.000 Derudover har selskabet ikke foretaget pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet deltager i et aktieselskab, hvor hæftelsen maksimalt andrager tegnet aktiekapital 500.000 EUR. Der er indbetalt 176.375 EUR, således at resthæftelsen pr. 31. december 2017 andrager 323.625 EUR. Selskabet deltager i et aktieselskab, hvor hæftelsen maksimalt andrager tegnet aktiekapital 350.000 EUR. Der er indbetalt 35.000 EUR, således at resthæftelsen pr. 31. december 2017 andrager 315.000 EUR. Selskabet deltager i et kommanditselskab, hvor hæftelsen maksimalt andrager tegnet kommanditkapital 500.000 EUR. Der er indbetalt 391.944 EUR, således at resthæftelsen pr. 31. december 2017 andrager 108.056 EUR.
Anvendt regnskabspraksis RLH Invest ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Huslejeindtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med lejeperioden. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration og ejendomsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.
RLH Invest ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, herunder nettokurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 50 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver måles til dagsværdi på balancedagen (børsnoterede værdipapirer), mens unoterede kapitalandele måles til kostpris, såfremt der ikke foreligger andet dokumentation for dagsværdien. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
RLH Invest ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.