Til Erhvervsstyrelsen Algade 23 4500 Nykøbing Sj CVR-nr: 35 24 80 56 ÅRSRAPPORT 1. oktober 2017-30. september 2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 12/12 2018 Ianne Cristina Laurenn Larsen Dirigent
INDHOLDSFORTEGNELSE Ledelsesberetning mv. Selskabsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 5 Ledelsesberetning mv. Ledelsesberetning... 8 Årsregnskab 1. oktober 2017-30. september 2018 Anvendt regnskabspraksis... 9 Resultatopgørelse... 12 Balance... 13 Noter... 15 Side 2
SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet Algade 23 4500 Nykøbing Sj CVR-nr.: 35 24 80 56 Regnskabsår: 1. oktober - 30. september Direktion Revisor Jan Damborg Reviscan Revisorinteressentskab Egedal Centret 83, 1. 3660 Stenløse Side 3
LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. oktober 2017-30. september 2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2017-30. september 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nykøbing Sj, den 10. december 2018 Direktion Jan Damborg Side 4
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til kapitalejerne i Revisionspåtegning på årsregnskabet Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for for perioden 1. oktober 2017-30. september 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. oktober 2017-30. september 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Side 5
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Side 6
DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Stenløse, den 10. december 2018 Reviscan Revisorinteressentskab CVR-nr.: 18897407 Søren Høj Rasmussen Registreret revisor MNE nr. 12326 Side 7
LEDELSESBERETNING Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af at drive isenkræmmervirksomhed, guldsmed samt salg af havemøbler. Usædvanlige forhold Ingen Usikkerhed ved indregning og måling Ingen Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. Side 8
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS GENERELT Årsregnskabet for for 2017/18 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Under henvisning til årsregnskabslovens 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Side 9
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Udenlandske tilknyttede virksomheder er ikke omfattet af sambeskatningen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Brugstid Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer, som består af værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, indregnes til Fondsbørsens salgsværdi på balancedagen. Kapitalandele i unoterede selskaber indregnes til dagsværdi. Dagværdien af unoterede aktier/anparter er opgjort på grundlag af aktuelle markedsdata og anerkendte værdiansættelsesmetoder for unoterede aktier (niveau 3 i dagsværdihierarkiet). Realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab indregnes i resultatopgørelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Side 10
ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Side 11
RESULTATOPGØRELSE 1. OKTOBER 2017-30. SEPTEMBER 2018 2017/18 2016/17 BRUTTOFORTJENESTE... 8.269.207 7.941.153 1 Personaleomkostninger... -6.415.163-6.695.469 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver... -600.396-547.175 Andre driftsomkostninger... -70.588-45.060 DRIFTSRESULTAT... 1.183.060 653.449 Andre finansielle indtægter... 222.354 364.550 Andre finansielle omkostninger... -684.980-620.146 RESULTAT FØR SKAT... 720.434 397.853 3 Skat af årets resultat... -132.299-28.254 ÅRETS RESULTAT... 588.135 369.599 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 588.135 369.599 DISPONERET I ALT... 588.135 369.599 Side 12
BALANCE PR. 30. SEPTEMBER 2018 AKTIVER 2018 2017 4 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 137.837 428.307 4 Indretning af lejede lokaler... 640.208 458.018 Materielle anlægsaktiver... 778.045 886.325 5 Kapitalandele... 935.481 714.440 5 Deposita... 245.616 240.175 Finansielle anlægsaktiver... 1.181.097 954.615 ANLÆGSAKTIVER... 1.959.142 1.840.940 Varelager... 15.483.601 16.792.976 Varebeholdninger... 15.483.601 16.792.976 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 514.712 422.779 Andre tilgodehavender... 0 3.500 Udskudt skatteaktiv... 85.636 47.875 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 447.682-84.066 Periodeafgrænsningsposter... 184.360 348.520 Tilgodehavender... 1.232.390 738.608 Andre kapitalandele... -10.124 14.940 Værdipapirer og kapitalandele... -10.124 14.940 Likvide beholdninger... 83.629 67.526 OMSÆTNINGSAKTIVER... 16.789.496 17.614.050 AKTIVER... 18.748.638 19.454.990 Side 13
BALANCE PR. 30. SEPTEMBER 2018 PASSIVER 2018 2017 Virksomhedskapital... 80.000 80.000 Overkurs ved emission... 800 800 Overført resultat... 1.457.349 869.215 6 EGENKAPITAL... 1.538.149 950.015 Kreditinstitutter... 6.916.265 8.408.647 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 2.693 2.693 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 7.517.598 6.967.845 Gæld til tilknyttede virksomheder... 444.291 0 7 Selskabsskat... 170.060 64.746 Anden gæld... 2.159.582 3.061.044 Kortfristede gældsforpligtelser... 17.210.489 18.504.975 GÆLDSFORPLIGTELSER... 17.210.489 18.504.975 PASSIVER... 18.748.638 19.454.990 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Side 14
NOTER 2017/18 2016/17 1 Personaleomkostninger Lønninger... 5.880.360 6.080.258 Pensioner... 277.284 338.053 Andre omkostninger til social sikring... 257.519 277.158 Personaleomkostninger i alt... 6.415.163 6.695.469 Der har i gennemsnit været 25 ansatte 2 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 347.341 381.169 Indretning af lejede lokaler... 253.055 166.006 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver i alt... 600.396 547.175 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat... 170.060 64.746 Regulering af udskudt skat... -37.761-36.492 Skat af årets resultat i alt... 132.299 28.254 4 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris, primo... 1.905.860 830.029 Tilgang i årets løb... 78.870 435.246 Afgang i årets løb... -22.000 0 Kostpris 30. september 2018... 1.962.730 1.265.275 Af-/nedskrivninger, primo... -1.477.552-372.012 Årets af-/nedskrivninger... -347.341-253.055 Af-/nedskrivninger 30. september 2018... -1.824.893-625.067 Materielle anlægsaktiver i alt... 137.837 640.208 Side 15
NOTER Kapitalandele Deposita 5 Andre finansielle anlægsaktiver Kostpris, primo... 714.440 245.616 Tilgang i årets løb... 221.041 0 Kostpris 30. september 2018... 935.481 245.616 Andre finansielle anlægsaktiver i alt... 935.481 245.616 DFI Holbæk kr. 196.846 DFI Nykøbing Sj. kr. 488.033 DFI Mega kr. 250.602 6 Egenkapital Resultat- Primo disponering Ultimo Virksomhedskapital... 80.000 0 80.000 Overkurs ved emission... 800 0 800 Overført resultat... 869.214 588.135 1.457.349 950.014 588.135 1.538.149 2018 2017 7 Selskabsskat Skat af årets resultat... 170.060 64.746 Selskabsskat i alt... 170.060 64.746 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Der er til selskabets bankforbindelse udstedt skadesløsbrev(virksomhedspant) med pant i simple fordringer hidrørende fra salg af varer og tjenesteydelser, varelagre, driftsmateriel og inventar. Side 16