Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse Telefon 58 55 82 00 Telefax 58 55 82 01 www.deloitte.dk Strøm ApS CVR-nr. 27271766 Strandvejen 102C 2900 Hellerup Årsrapport 2014/15 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 31.05.2016 Dirigent Navn: Jørgen Laursen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Strøm ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2014/15 9 Balance pr. 31.12.2015 10 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 12 Noter 13 ujensen/1.06.2016-13:41/no info/mstc_e Excel BC 2015 DPT 2/E.20.16 Status II: 0
Vir ksomhedsoplysninger Strøm ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Strøm ApS Strandvejen 102C 2900 Hellerup CVR-nr.: 27271766 Hjemsted: Gentofte Regnskabsår: 01.10.2014-31.12.2015 Telefon: 39403377 Telefax: 39403367 Hjemmeside: www.stromstore.dk E-mail: info@stromstore.dk Direktion Jørgen Laursen Karina Harboe Laursen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Ndr. Ringgade 70A 4200 Slagelse
Ledelsespåtegning Strøm ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.10.2014-31.12.2015 for Strøm ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2014-31.12.2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hellerup, den 31.05.2016 Direktion Jørgen Laursen Karina Harboe Laursen
Strøm ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Strøm ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Strøm ApS for regnskabsåret 01.10.2014-31.12.2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.10.2014-31.12.2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Slagelse, den 31.05.2016 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Jens Jørgen Simonsen statsautoriseret revisor CVR-nr. 33963556
Ledelsesberetning Strøm ApS 4 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i at drive handel, herunder detailhandel med køb og salg af pige, dame-, og herrekonfektion. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold I forbindelse med en ændring i selskabets koncernforhold er selskabets regnskabsår ændret, således at selskabets balancedato er i overensstemmelse med den i de øvrige koncernselskaber. Årsregnskabet 2014/15 omfatter således perioden 01.10.2014 31.12.2015. Det ordinære resultat efter skat udgør 1.845 t. mod 511 t. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Strøm ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. I forbindelse med en ændring i selskabets koncernforhold er selskabets regnskabsår ændret, således at selskabets balancedato er i overensstemmelse med den i de øvrige koncernselskaber. Årsregnskabet 2014/15 omfatter således perioden 01.10.2014 31.12.2015. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt eksterne omkostninger.
Strøm ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget og måles til dagsværdien af det fastsatte vederlag. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt nettokursgevinster vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger samt nettokurstab vedrørende gæld og transaktioner i fremmed valuta. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.
Strøm ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Selskabet er sambeskattet med moderselskabet. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvor denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen.
Strøm ApS 8 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Operationelle leasingaftaler Leasingydelser vedrørende operationelle leasingaftaler indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Skyldig og tilgodehavende selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat.
Resultatopgørelse for 2014/15 Strøm ApS 9 Resultatopgørelse for 2014/15 Note 2014/15 2013/14 t. Bruttofortjeneste 7.048.895 4.056 Personaleomkostninger 1 (4.462.693) (3.247) Af- og nedskrivninger (153.055) (120) Driftsresultat 2.433.147 689 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 12.815 14 Andre finansielle indtægter 23.904 13 Andre finansielle omkostninger (27.037) (27) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 2.442.829 689 Skat af ordinært resultat 2 (597.356) (178) Årets resultat 1.845.473 511 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 100.000 0 Overført resultat 1.745.473 511 1.845.473 511
Balance pr. 31.12.2015 Strøm ApS 10 Balance pr. 31.12.2015 Note 2014/15 2013/14 t. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 238.191 268 Materielle anlægsaktiver 3 238.191 268 Anlægsaktiver 238.191 268 Råvarer og hjælpematerialer 2.879.815 3.114 Varebeholdninger 2.879.815 3.114 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 62.390 66 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 28.129 243 Andre tilgodehavender 953.620 120 Tilgodehavender 1.044.139 429 Likvide beholdninger 2.052.040 189 Omsætningsaktiver 5.975.994 3.732 Aktiver 6.214.185 4.000
Strøm ApS 11 Balance pr. 31.12.2015 Note 2014/15 2013/14 t. Virksomhedskapital 4 300.000 300 Overført overskud eller underskud 3.159.661 1.414 Forslag til udbytte for regnskabsåret 100.000 0 Egenkapital 3.559.661 1.714 Udskudt skat 5 10.651 23 Hensatte forpligtelser 10.651 23 Leverandører af varer og tjenesteydelser 444.030 755 Skyldig selskabsskat 609.234 328 Anden gæld 1.590.609 1.180 Kortfristede gældsforpligtelser 2.643.873 2.263 Gældsforpligtelser 2.643.873 2.263 Passiver 6.214.185 4.000 Eventualforpligtelser 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7
Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Strøm ApS 12 Egenkapitalopgørelse for 2014/15 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 300.000 1.414.188 0 1.714.188 Årets resultat 0 1.745.473 100.000 1.845.473 Egenkapital ultimo 300.000 3.159.661 100.000 3.559.661
Noter Strøm ApS 13 Noter 2014/15 2013/14 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn 4.245.433 3.105 Andre omkostninger til social sikring 94.420 64 Andre personaleomkostninger 122.840 78 4.462.693 3.247 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 10 10 2014/15 2013/14 t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 609.234 194 Ændring af udskudt skat (9.855) (16) Regulering vedrørende tidligere år (2.023) 0 597.356 178 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 1.964.040 Tilgange 123.000 Kostpris ultimo 2.087.040 Af- og nedskrivninger primo (1.695.794) Årets afskrivninger (153.055) Af- og nedskrivninger ultimo (1.848.849) Regnskabsmæssig værdi ultimo 238.191
### Strøm ApS 14 Noter Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Ordinære anparter 300 300.000 300 300.000 Der er ikke registreret ændringer i selskabets virksomhedskapital i de seneste 5 regnskabsår. Selskabets virksomhedskapital er ikke opdelt i klasser. 2014/15 2013/14 t. 5. Udskudt skat Materielle anlægsaktiver 10.651 23 10.651 23 6. Eventualforpligtelser Virksomheden drives fra lejede lokaler, og selskabet har indgået to lejekontrakter, hvoraf der for den ene lejekontrakt fortsat er uopsigelighed fra lejers side frem til 2018. Den årlige leje for de to lejemål udgør i alt 1,3 mio. Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Strøm Holding II ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. 7. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser ### Til sikkerhed for husleje er der stillet bankgaranti på 346 t. pr. 31.12.2015.