Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Egtved Allé 4 6000 Kolding Telefon 75 53 00 00 Telefax 75 53 00 38 www.deloitte.dk Morten Maimburg Holding ApS Eske Hedegårds Vej 2 7000 Fredericia CVR-nr. 35474242 Årsrapport 2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 11.06.2019 Dirigent Navn: Torben Fogh Møller Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Morten Maimburg Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2018 6 Balance pr. 31.12.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2018 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 tmatzen/8.05.wednesday - tt:05/w.8.0.3 AS2/MStC_C Selskaber/E.18.2019 /ERST: E /Status II: *
Virksomhedsoplysninger Morten Maimburg Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Morten Maimburg Holding ApS Eske Hedegårds Vej 2 7000 Fredericia CVR-nr.: 35474242 Hjemsted: Fredericia Regnskabsår: 01.01.2018-31.12.2018 Direktion Morten Damkjær Maimburg Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Egtved Allé 4 6000 Kolding
Ledelsespåtegning Morten Maimburg Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 for Morten Maimburg Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Fredericia, den 10.05.2019 Direktion Morten Damkjær Maimburg
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Morten Maimburg Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i Morten Maimburg Holding ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Morten Maimburg Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2018-31.12.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
Morten Maimburg Holding ApS 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Kolding, den 10.05.2019 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Lars Bjerregaard Nielsen statsautoriseret revisor MNE-nr. mne29393
Ledelsesberetning Morten Maimburg Holding ApS 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets aktivitet består i ejerandele i dattervirksomhederne Maimburg Servicecenter A/S og Ejendomsselskabet Eske Hedegårds Vej 2-4 ApS samt placering af overskudslikviditet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2018 Morten Maimburg Holding ApS 6 Resultatopgørelse for 2018 Note 2018 2017 Bruttotab (9.375) (9.375) Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 5.545.681 6.743.403 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder 153.637 33.181 Andre finansielle indtægter 241.212 194.812 Andre finansielle omkostninger (455.218) (252.025) Resultat før skat 5.475.937 6.709.996 Skat af årets resultat 2 16.130 7.350 Årets resultat 5.492.067 6.717.346 Forslag til resultatdisponering Ordinært udbytte for regnskabsåret 108.000 105.800 Overført til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode (420.409) 777.313 Overført resultat 5.804.476 5.834.233 5.492.067 6.717.346
Balance pr. 31.12.2018 Morten Maimburg Holding ApS 7 Balance pr. 31.12.2018 Note 2018 2017 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 15.322.271 15.776.590 Finansielle anlægsaktiver 3 15.322.271 15.776.590 Anlægsaktiver 15.322.271 15.776.590 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 10.641.722 665.491 Tilgodehavende selskabsskat 473.654 177.655 Tilgodehavende sambeskatningsbidrag 1.593.660 1.871.956 Tilgodehavender 12.709.036 2.715.102 Andre værdipapirer og kapitalandele 6.133.583 11.292.163 Værdipapirer og kapitalandele 6.133.583 11.292.163 Likvide beholdninger 261 0 Omsætningsaktiver 18.842.880 14.007.265 Aktiver 34.165.151 29.783.855
Morten Maimburg Holding ApS 8 Balance pr. 31.12.2018 Note 2018 2017 Virksomhedskapital 80.000 80.000 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 9.770.001 10.190.410 Overført overskud eller underskud 24.128.785 18.324.309 Forslag til udbytte for regnskabsåret 108.000 105.800 Egenkapital 34.086.786 28.700.519 Bankgæld 0 67 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 1.007.605 Anden gæld 78.365 75.664 Kortfristede gældsforpligtelser 78.365 1.083.336 Gældsforpligtelser 78.365 1.083.336 Passiver 34.165.151 29.783.855 Personaleomkostninger 1 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 4
Egenkapitalopgørelse for 2018 Morten Maimburg Holding ApS 9 Egenkapitalopgørelse for 2018 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Egenkapital primo 80.000 10.190.410 18.324.309 Udbetalt ordinært udbytte 0 0 0 Årets resultat 0 (420.409) 5.804.476 Egenkapital ultimo 80.000 9.770.001 24.128.785 Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 105.800 28.700.519 Udbetalt ordinært udbytte (105.800) (105.800) Årets resultat 108.000 5.492.067 Egenkapital ultimo 108.000 34.086.786
Noter 0 Morten Maimburg Holding ApS 10 Noter 2018 2017 1. Personaleomkostninger Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 0 # 2018 2017 2. Skat af årets resultat Regulering vedrørende tidligere år (786) 0 Refusion i sambeskatning (15.344) (7.350) (16.130) (7.350) Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 5.713.342 Kostpris ultimo 5.713.342 Opskrivninger primo 10.063.248 Afskrivninger på goodwill (33.907) Andel af årets resultat 5.579.588 Udbytte (6.000.000) Opskrivninger ultimo 9.608.929 Regnskabsmæssig værdi ultimo 15.322.271 Goodwill afskrives over 5 år. Ikke afskrevet goodwill udgør 8.477 Ejerandel Hjemsted % Kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter: Maimburg Servicecenter A/S Fredericia 100,0 Ejendomsselskabet Eske Hedegårds Vej 2-4 ApS Fredericia 100,0
Morten Maimburg Holding ApS 11 Noter 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Sikkerhedsstillelser over for dattervirksomheder Virksomheden har kautioneret for Ejendomsselskabet Eske Hedegårds Vej 2-4 ApS gæld til Nordea. Der er i Ejendomsselskabet Eske Hedegårds Vej 2-4 ApS ingen bankgæld.
Anvendt regnskabspraksis Morten Maimburg Holding ApS 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder består af renteindtægter mv. fra tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af modtagne udbytter o.l. fra andre værdipapirer og kapitalandele, renteindtægter, nettokursgevinster vedrørende værdipapirer samt godtgørelser under acontoskatteordningen mv.
Morten Maimburg Holding ApS 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger, nettokurstab vedrørende værdipapirer samt tillæg under acontoskatteordningen mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles i modervirksomhedens regnskab efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg af uafskrevet goodwill. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Tilgodehavende og skyldig sambeskatningsbidrag Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Andre værdipapirer og kapitalandele (omsætningsaktiver) Andre værdipapirer og kapitalandele indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede værdipapir, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering.
Morten Maimburg Holding ApS 14 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.