Årsrapport for 2016/17 14. regnskabsår Jøni Holding ApS Mølhavevej 1 9440 Aabybro CVR-nr. 27 36 45 94 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 3. november 2017. Dirigent: Jan Villadsen
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Selskabsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september 9 Balance 30. september 10 Noter til årsrapporten 12 1
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2016/17 for Jøni Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aabybro, den 3. november 2017. Direktion Jan Villadsen Jan Peter Nyrup Jensen 2
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Jøni Holding ApS Erklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabet Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jøni Holding ApS for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang på årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. 3
Den uafhængige revisors erklæringer Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Pandrup, den 3. november 2017 HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 36 92 02 89 Henning Nielsen Registreret revisor FSR danske revisorer 4
Selskabsoplysninger Selskabet Jøni Holding ApS Mølhavevej 1 9440 Aabybro CVR-nr.: Regnskabsår: 27 36 45 94 1. oktober - 30. september Direktion Jan Villadsen Jan Peter Nyrup Jensen Revisor HS Revision & Rådgivning Godkendt Revisionspartnerselskab Torvegade 7 9490 Pandrup 5
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets vigtigste forretningsområde er investering i anlægsaktiver, herunder fast ejendom og værdipapirer, samt hermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. 6
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Jøni Holding ApS for 2016/17 er aflagt efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Anvendt regnskabspraksis er den samme som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten er en sammendragning af andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter Renteindtægter. Finansielle omkostninger Renteomkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter årets skat og årets forskydning i udskudt skat. Aktuel skat beregnes med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke-skattepligtige indtægter og omkostninger. Ved beregningen er anvendt en skatteprocent på 22. Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes som selskabsskat under gældsforpligtelser. Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen under Tilgodehavender fra dattervirksomheder eller Gæld til dattervirksomheder. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. Kapitalandelene måles med udgangspunkt i virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi på balancedagen. Resterende goodwill-beløb indgår i værdien. Hvor ejerandelen er mindre end 100 pct., indregnes en forholdsmæssig andel af kapitalandelene. I resultatopgørelsen indregnes resultatet fra henholdsvis dattervirksomheder og associerede virksomheder. Hvor ejerandelen er mindre end 100 pct., indregnes en forholdsmæssig resultatandel. Årets afskrivning på goodwill er fratrukket i de indregnede resultatandele. Et beløb svarende til den samlede nettoopskrivning af kapitalandelenes værdi indregnes under egenkapitalposten Nettoopskrivning efter indre værdis metode. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Tilgodehavender hos tilknyttede og associerede virksomheder Måles til pålydende værdi. Tilgodehavendet forrentes på markedsvilkår. 7
Anvendt regnskabspraksis Gældsforpligtelser Gæld måles som udgangspunkt til amortiseret kostpris. Hvor der hverken er kurstab eller kursgevinst, svarer amortiseret kostpris i al væsentlighed til nominel restgæld. Gæld til associerede virksomheder Måles til nominel restgæld. Gælden forrentes på markedsvilkår. 8
Resultatopgørelse 1. oktober - 30. september Note 2016/17 2015/16 kr. tkr. Bruttofortjeneste... -20.291-16 Ordinært resultat før finansielle poster... -20.291-16 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 11.119-1.017 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder... -96.150 0 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder... 5.124 6 Andre finansielle omkostninger... 2.926 6 Resultat før skat... -103.124-1.033 Skat af årets resultat... 1 0 0 Årets resultat... -103.124-1.033 Forslag til resultatdisponering Overført fra tidligere år... 503.175 1.062 Årets resultat... -103.124-1.033 Til disposition... 400.051 29 Årets bevægelse på datterselskabsreserve... 717.852-474 Overført til næste år... -317.801 503 Disponeret i alt... 400.051 29 9
Balance 30. september Note 2016/17 2015/16 kr. tkr. Aktiver Anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 977.297 1.009 Kapitalandele i associerede virksomheder... 0 0 Finansielle anlægsaktiver i alt... 977.297 1.009 Anlægsaktiver i alt... 977.297 1.009 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder... 196.864 371 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 24.500 0 Andre tilgodehavender... 11.000 0 Tilgodehavender i alt... 232.364 371 Likvide beholdninger... 0 1 Omsætningsaktiver i alt... 232.364 371 Aktiver i alt... 1.209.661 1.380 10
Balance 30. september Note 2016/17 2015/16 kr. tkr. Passiver Egenkapital Virksomhedskapital... 725.100 725 Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode... 717.852 0 Overført resultat... -317.801 503 Egenkapital i alt... 2 1.125.151 1.228 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Kreditinstitutter i øvrigt... 172 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 6.142 6 Gæld til associerede virksomheder... 78.195 0 Selskabsskat... 0 146 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 84.510 152 Gældsforpligtelser i alt... 84.510 152 Passiver i alt... 1.209.661 1.380 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 3 Eventualposter m.v. 4 11
Noter til årsrapporten 1 Skat af årets resultat 2016/17 2015/16 kr. tkr. Skat af årets resultat... 0 0 Skat af årets resultat i alt... 0 0 2 Egenkapital Selskabs- Andre reserver Overført I alt kapital resultat kr. kr. kr. kr. Saldo primo... 725.100 0 503.175 1.228.275 Årets resultat... 0 717.852-820.976-103.124 Saldo ultimo... 725.100 717.852-317.801 1.125.151 Selskabskapitalen har ikke været ændret i de seneste 5 år. 3 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitut er der stillet pant i anparter i datterselskabet Jøni Aabybro ApS nom. kr. 125.000, til en bogført værdi på kr. 977.297. Selskabet kautionerer for tilknyttede og associerede virksomheders mellemværende med pengeinstitut, i alt tkr. 2.507. 4 Eventualposter m.v. Selskabet hæfter solidarisk med datterselskaberne for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat. 12