DK Kapital A/S Hvidkærvej 23 B, 5250 Odense SV Årsrapport for 2017 CVR-nr. 35 89 02 70 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 8 /2 2018 Torben Skovlund Nielsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 5 Balance 31. december 6 Noter til årsregnskabet 8
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for DK Kapital A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2017. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Odense, den 8. februar 2018 Direktion Torben Skovlund Nielsen direktør Bestyrelse Bo Holse formand Torben Skovlund Nielsen Peter Christensen 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejerne i DK Kapital A/S Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har revideret årsregnskabet for DK Kapital A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017, der omfatter resultatopgørelse, balance og noter, herunder anvendt regnskabspraksis ( regnskabet ). Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af regnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for regnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et regnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af regnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af regnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om regnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af regnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i regnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af regnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i regnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af regnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om regnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Herning, den 8. februar 2018 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33 77 12 31 Heidi Brander statsautoriseret revisor mne33253 3
Selskabsoplysninger Selskabet DK Kapital A/S Hvidkærvej 23 B 5250 Odense SV CVR-nr.: 35 89 02 70 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 18. juni 2014 Regnskabsår: 4. regnskabsår Hjemstedskommune: Odense Bestyrelse Bo Holse, formand Torben Skovlund Nielsen Peter Christensen Direktion Torben Skovlund Nielsen Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Platanvej 4 7400 Herning 4
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2017 2016 Bruttofortjeneste 7.148.159 5.538.117 Personaleomkostninger 2-3.040.207-2.178.576 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver -285.803-205.321 Resultat før finansielle poster 3.822.149 3.154.220 Andre finansielle omkostninger 3-4.701-29.190 Resultat før skat 3.817.448 3.125.030 Skat af årets resultat 4-843.794-690.399 Årets resultat 2.973.654 2.434.631 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat 2.973.654 2.434.631 2.973.654 2.434.631 5
Balance 31. december Aktiver Note 2017 2016 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 988.115 967.848 Indretning af lejede lokaler 20.936 27.548 Materielle anlægsaktiver 5 1.009.051 995.396 Andre tilgodehavender 61.875 110.349 Finansielle anlægsaktiver 61.875 110.349 Anlægsaktiver 1.070.926 1.105.745 Varebeholdninger 18.954 18.793 Udlån 6 188.866.802 136.259.870 Andre tilgodehavender 397.699 0 Periodeafgrænsningsposter 1.418.665 137.299 Tilgodehavender 190.683.166 136.397.169 Likvide beholdninger 922.953 261.724 Omsætningsaktiver 191.625.073 136.677.686 Aktiver 192.695.999 137.783.431 6
Balance 31. december Passiver Note 2017 2016 Selskabskapital 12.000.000 9.000.000 Overført resultat 7.567.723 3.445.551 Egenkapital 7 19.567.723 12.445.551 Hensættelse til udskudt skat 1.748.493 904.699 Hensatte forpligtelser 1.748.493 904.699 Leasingforpligtelser 73.696.339 54.832.311 Langfristede gældsforpligtelser 8 73.696.339 54.832.311 Kreditinstitutter 54.302.569 33.163.087 Leasingforpligtelser 8 40.834.665 33.882.452 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.582.179 1.105.105 Gæld til tilknyttede virksomheder 0 832 Gæld til associerede virksomheder 0 363.315 Anden gæld 964.031 1.086.079 Kortfristede gældsforpligtelser 97.683.444 69.600.870 Gældsforpligtelser 171.379.783 124.433.181 Passiver 192.695.999 137.783.431 Væsentligste aktiviteter 1 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 9 Anvendt regnskabspraksis 10 7
Noter til årsregnskabet 1 Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed inden for finansiering og leasing af biler og campingvogne til erhvervsbrug samt private. 2 Personaleomkostninger 2017 2016 Lønninger 2.926.445 2.101.955 Pensioner 72.271 43.655 Andre omkostninger til social sikring 41.491 32.966 3.040.207 2.178.576 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 7 5 3 Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger tilknyttede virksomheder 4.700 29.000 Andre finansielle omkostninger 1 190 4.701 29.190 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 0 Årets udskudte skat 843.794 690.399 843.794 690.399 8
Noter til årsregnskabet 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. januar 1.295.573 33.058 Tilgang i årets løb 299.458 0 Kostpris 31. december 1.595.031 33.058 Ned- og afskrivninger 1. januar 327.725 5.510 Årets afskrivninger 279.191 6.612 Ned- og afskrivninger 31. december 606.916 12.122 Regnskabsmæssig værdi 31. december 988.115 20.936 6 Udlån 2017 2016 Af de samlede tilgodehavender forfalder følgende beløb til betaling mere end 1 år efter regnskabsårets udløb 115.403.000 102.471.000 7 Egenkapital Overkurs ved Overført Selskabskapital emission resultat I alt Egenkapital 1. januar 9.000.000 0 3.445.552 12.445.552 Kontant kapitalforhøjelse 3.000.000 1.148.517 0 4.148.517 Årets resultat 0 0 2.973.654 2.973.654 Overført fra overkurs ved emission 0-1.148.517 1.148.517 0 Egenkapital 31. december 12.000.000 0 7.567.723 19.567.723 8 Langfristede gældsforpligtelser 2017 2016 Gældsforpligtelser, der forfalder efter 5 år 0 0 0 0 9
Noter til årsregnskabet 9 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Selskabet har indgået huslejeforpligtelse med en uopsigelighed på 6 måneder. Forpligtelsen i uopsigelighedsperioden udgør T 62 10
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for DK Kapital A/S for 2017 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Rækkefølgen af resultatopgørelsens poster afviger fra årsregnskabslovens skemakrav, idet den er tilpasset karakteren af selskabets aktivitet. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2017 er aflagt i. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening herunder også afskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætning, i form af renteindtægter og gebyrer, indregnes i resultatopgørelsen i takt med at ydelsen forfalder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. 11
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler 5 år 5 år Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Aktiver med en kostpris på under 13.200 omkostningsføres i anskaffelsesåret. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. 12
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Finansielle anlægsaktiver Finansielle anlægsaktiver omfatter tilgodehavende deposita. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Selskabets leasing- og købekontrakter behandles regnskabsmæssigt efter annuitetsmetoden. Herefter tillægges anskaffelsessummerne stiftelsesprovision, og renter nedskrives med modtagne leasingydelser. Forskellen mellem modtagne leasingydelser og beregnede afdrag resultatføres som renteindtægter. Leasing- og købekontrakter samt øvrige kontraktdebitorer indregnes i balancen med fradragaf hensættelse til imødegåelse af tab. Øvrige tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikring mv. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil 13
Noter til årsregnskabet 10 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14