Plandisc ApS Grimhøjvej 6 8220 Brabrand Årsrapport 1. januar 2017-31. december 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05/2018 Jørgen Iversen Dirigent
Side 2 af 11 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10
Side 3 af 11 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Plandisc ApS Grimhøjvej 6 8220 Brabrand Telefonnummer: 42421442 e-mailadresse: info@plandisc.com CVR-nr: 37204854 Regnskabsår: 01/01/2017-31/12/2017 Spar Nord Skelagervej 15 9100 Aalborg DK Danmark
Side 4 af 11 Ledelsespåtegning LEDELSESPÅTEGNING Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for Plandisc ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Brabrand, den 31/05/2018 Direktion Morten Mellergaard Direktør Bestyrelse Torben Stigaard Formand Jørgen Iversen Bestyrelsesmedlem Jakob Høy Biegel Bestyrelsesmedlem Fravalg af revision for det kommende regnskabsår Virksomheden har fravalgt revision for 2018
Side 5 af 11 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er handel med eget udviklet software og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets strategi for vækst og øget rentabilitet er fulgt og udviklingen i selskabets aktiviteter og resultat anses for værende tilfredsstillende. Året viser en øget omsætning, samt en tilsvarende stigning i bruttoavancen. Der er i 2017, som i foregående år, brugt ressourcer på udvikling af egne skræddersyede systemer. Hidtil har det hovedsageligt drejet sig om softwareudvikling. Selskabet oplevede i 2017 øget udbytte af tidligere investeringer og forventer en fortsat forøgelse af effekten og produktiviteten pga. af disse tiltag. Virksomhedens negative egenkapital bliver i 2018 reetableret med midler fra moderselskabet. Der har efter regnskabets afslutning 2017 fortsat været stor vækst i både omsætning, bruttoavance og resultat. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling
Side 6 af 11 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Indtægter vedrørende tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætning indregnes til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet udviklingsomkostninger afskrives over 8 år. Udviklingsomkostnigner...3 år 33,3% % p.a Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og
Side 7 af 11 nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdienreduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efter-følgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatte enhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver
Side 8 af 11 Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.
Side 9 af 11 Resultatopgørelse 1. jan. 2017-31. dec. 2017 Note 2017 2016 kr. kr. Bruttoresultat... 902.084 159.469 Personaleomkostninger... -211.458 0 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -9.666-9.666 Andre driftsomkostninger... -776.605-245.855 Resultat af ordinær primær drift... -95.645-96.052 Andre finansielle indtægter... 39.415 1.828 Øvrige finansielle omkostninger... -6.592-956 Ordinært resultat før skat... -62.822-95.180 Skat af årets resultat... 9.300 22.940 Årets resultat... -53.522-72.240 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... -53.522-72.240 I alt... -53.522-72.240
Side 10 af 11 Balance 31. december 2017 Aktiver Note 2017 2016 kr. kr. Lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekter... 316.808 14.474 Immaterielle aktiver i alt... 316.808 14.474 Udskudte skatteaktiver... 32.240 22.940 Finansielle aktiver i alt... 32.240 22.940 Langfristede aktiver i alt... 349.048 37.414 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 152.569 71.937 Andre tilgodehavender... 3.056 Tilgodehavender i alt... 152.569 74.993 Likvide beholdninger... 43.901 174.369 Kortfristede aktiver i alt... 196.470 249.362 Aktiver i alt... 545.518 286.776
Side 11 af 11 Balance 31. december 2017 Passiver Note 2017 2016 kr. kr. Registreret kapital mv.... 50.000 50.000 Reserve for udviklingsomkostninger... 316.808 Overført resultat... -464.840-91.458 Egenkapital i alt... -98.032-41.458 Modtagne forudbetalinger fra kunder... 484.721 287.064 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 55.510 Gældsforpligtelser til tilknyttede virksomheder... 24.488 22.052 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 78.831 19.118 Kortfristede forpligtelser i alt... 643.550 328.234 Forpligtelser i alt... 643.550 328.234 Passiver i alt... 545.518 286.776