NOE & KIRKEGAARD REGISTREREDE REVISORER A/S Voldbjergvej 2, Hee 6950 Ringkøbing CVR-nr. 37640166 Årsrapport for 2016 26-04-2016-31-12-2016 1. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 03-04-2017 Hans Byskov Dirigent M. Erichsens Vej 2 6950 Ringkøbing Tlf: 96 74 20 22 Fax: 96 74 21 33 Email: info@noe-kirkegaard.dk
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskabet 4 Virksomhedsoplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Anvendt regnskabspraksis 7 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 26-04-2016-31-12-2016 for Højen Maskinstation og -service ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 26-04-2016-31-12-2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hee, den 03-04-2017 Direktion Hans Byskov Direktør -3-
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 26-04-2016-31-12-2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ringkøbing, den 03-04-2017 Noe & Kirkegaard Registrerede Revisorer A/S CVR-nr. 15050586 Niels Kirkegaard Registreret revisor, medlem af FSR - danske revisorer -4-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Voldbjergvej 2, Hee 6950 Ringkøbing Telefon 2024 6771 CVR-nr. 37640166 Stiftelsesdato 26-04-2016 Regnskabsår 26-04-2016-31-12-2016 Direktion Revisor Hans Byskov, Direktør Noe & Kirkegaard Registrerede Revisorer A/S M. Erichsens Vej 2C 6950 Ringkøbing CVR-nr.: 15050586-5 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i drift af maskinstation. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er ingen væsentlige usikkerheder ved indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 26-04-2016-31-12-2016 udviser et resultat på kr. 434.680, og selskabets balance pr. 31-12-2016 udviser en balancesum på kr. 1.899.130, og en egenkapital på kr. 484.680. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Der har ikke været væsentlige ændringer i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold. Det er selskabets første regnskabsår. Ledelsen har aflagt regnskabet under forudsætning af going concern. Der henvises til omtalen i note 6. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Da regnskabsåret 2016 er virksomhedens første regnskabsår, er årsregnskabet med tilhørende noter opstillet uden sammenligningstal for året før. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, leje og leasing af maskiner og lokaler, administration, autodrift mv. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Produktionsanlæg og maskiner 5 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostprisen med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Vurderes restværdien som højere end aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. I de tilfælde hvor brugstiden er forskellig, opdeles kostprisen på et samlet aktiv deles op i seperate bestanddele, som afskrives hver for sig. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til nettorealisationsværdien for at imødegå forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2016 kr. Bruttofortjeneste/-tab 2.301.535 Personaleomkostninger 1-1.633.548 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -55.115 Andre driftsomkostninger -12.401 Driftsresultat 600.471 Finansielle omkostninger 2-43.070 Resultat før skat 557.401 Skat af årets resultat 3-122.721 Årets resultat 434.680 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 434.680 Resultatdisponering 434.680-10 -
Balance 31. december 2016 Aktiver Note 2016 kr. Produktionsanlæg og maskiner 4 662.635 Materielle anlægsaktiver 662.635 Anlægsaktiver 662.635 Råvarer og hjælpematerialer 359.543 Varebeholdninger 359.543 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 701.679 Tilgodehavender 701.679 Likvide beholdninger 175.273 Omsætningsaktiver 1.236.495 Aktiver 1.899.130-11 -
Balance 31. december 2016 Passiver Note 2016 kr. Virksomhedskapital 50.000 Overført resultat 434.680 Egenkapital 5 484.680 Hensættelser til udskudt skat 25.305 Hensatte forpligtelser 25.305 Leverandører af varer og tjenesteydelser 319.665 Selskabsskat 97.416 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 414.064 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 558.000 Kortfristede gældsforpligtelser 1.389.145 Gældsforpligtelser 1.389.145 Passiver 1.899.130 Usikkerhed om going concern 6 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-12 -
Noter 2016 1. Personaleomkostninger Lønninger 1.576.454 Pensioner 38.153 Andre omkostninger til social sikring 18.941 1.633.548 Gennemsnitligt antal beskæftigede 5 2. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 43.070 43.070 3. Skat af årets resultat Skatter 97.416 Regulering udskudt skat 25.305 122.721 4. Produktionsanlæg og maskiner Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 3.472.750 Afgang i årets løb -2.755.000 Kostpris ultimo 717.750 Årets afskrivninger -55.115 Af- og nedskrivninger ultimo -55.115 Regnskabsmæssig værdi ultimo 662.635-13 -
Noter 2016 5. Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital primo 50.000 0 0 50.000 Forslag til årets resultatdisponering 0 434.680 0 434.680 50.000 434.680 0 484.680 Virksomhedskapitalen har været uændret siden stiftelse af selskabet. Det er selskabets første regnskabsår. 6. Usikkerhed om going concern Selskabets ledelse har aflagt regnskabet for 2016 under forudsætning af going concern. Selskabet har realiseret et positivt resultat, hvilket også er forventningen til det kommende regnskabsår. Selskabet har ultimo 2016 likviditetsproblemer og som følge heraf problemer med afvikling af kortfristede gældsforpligtelser. Der er gæld til SKAT, hvor der er indgået en aftale omkring afdragsordning. Første afdrag er endnu ikke forfalden, men ledelsen er af den opfattelse, at der vil blive afdraget i henhold til den udarbejdede aftale. Der er ingen trækningsret tilknyttet selskabets kassekredit og idet nyanskaffelser i 2016 alle er finansieret via driften, opfattes likviditetsproblemerne som en følge heraf. Selskabets ledelse er af den opfattelse, at selskabet så vidt muligt skal klare sig gennem likviditetsproblemerne via den ordinære drift uden træk på kassekreditten. Muligheden for oprettelse af en kredit i selskabets poengeinstitut er sålede ikke udnyttet på nuværende tidspunkt. På baggrund af ovenstående forventer selskabest ledelse, at selskabet via den ordinære drift kan fortsætte driften i de kommende år. 7. Eventualforpligtelser Der er indgået leasingaftaler med en samlet årlig leasingydelse på t.kr. 890. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -