Tlf: 39 15 52 00 koebenhavn@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 70 EJERFORENINGEN VED SKOVGÆRDET, VIRUM MATR.NR. 5 DO, 5 KY, 5 TS OG 5 KZ AF VIRUM ÅRSREGNSKAB 2017/18 Administrator Advokat Karsten Hagel Antoinettevej 2 2500 Valby
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Bestyrelsespåtegning... 3 Den uafhængige revisors revisionspåtegning... 4-5 Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse for året 01.11.2017 31.10.2018... 7-8 Balance pr. 31.10.2018... 9-10 Noter... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 BESTYRELSESPÅTEGNING Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt årsregnskabet for 1. november 2017 31. oktober 2018 for Ejerforeningen Ved Skovgærdet, Virum. Årsregnskabet aflægges i overensstemmelse med foreningens vedtægter og god regnskabsskik. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2017-31. oktober 2018. Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, der væsentligt vil kunne påvirke vurderingen af foreningens finansielle stilling. Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Virum, den 27 / 5-2019 Bestyrelse Anders Gregersen Sofie Pantmann Susanne Thomsen (Formand) Roland Dumong Birte Svejstrup ADMINISTRATORERKLÆRING Som administrator i Ejerforeningen Ved Skovgærdet, Virum skal vi hermed erklære, at vi har forestået administrationen af foreningen i regnskabsåret 1. november 2016-31. oktober 2018. Ud fra vores administration og føring af bogholderi for foreningen er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiviteter i regnskabsåret samt af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2018. København, den 27 / 5-2019 Advokat Karsten Hagel
4 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Til medlemmerne i Ejerforeningen Ved Skovgærdet, Virum Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Ejerforeningen Ved Skovgærdet, Virum for regnskabsåret 1. november 2017 31. oktober 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes på grundlag af regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet side 6. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af foreningens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. oktober 2018 samt af resultatet af foreningens aktiviteter for regnskabsåret 1. november 2017 31. oktober 2018 i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet på side 6. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af foreningen i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Fremhævelse af forhold vedrørende revisionen Ejerforeningen har medtaget budgettal som sammenligningstal i resultatopgørelsen. Disse budgettal har, som det også fremgår af resultatopgørelsen, ikke været underlagt revision. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med regnskabsbestemmelserne i vedtægterne og dansk regnskabspraksis for foreninger som beskrevet på side 6. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere foreningens evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere foreningen, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.
5 DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af foreningens interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om foreningens evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at foreningen ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. København, den 27. maj 2019 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Kim K. Sørensen Statsautoriseret revisor
6 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med lovgivningen og god regnskabsskik. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger i den periode de vedrører. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Indtægter og omkostninger henføres til det regnskabsår de vedrører uden hensyn til betalingstidspunktet. Omkostningerne medtages således i det år, hvor ydelsen modtages eller arbejdet præsenteres. Indtægterne, herunder lejeindtægter og fællesbidrag, henføres således til det år, hvori retten erhverves eller optjenes. Balance Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Nedskrivning til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.
7 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. NOVEMBER 2017 31. OKTOBER 2018 Budget Budget Regnskab 2017/18 2018/19 2016/17 ej revi- ej revit.kr. Note deret deret Indtægter Indbetalte bidrag: 2.600 Ordinært bidrag (100.000 andele a kr. 26,00) 2.600.097 2.600 2.600 t.kr. Indtægt ved udlejning af parkeringspladser, carporte 95 og kælderrum 94.180 94 94 10 Indgået på fraflytter 0 122 94.180 94 94 2.722 2.694.277 2.694 2.694 Udgifter 732 1 Ejendomsafgifter 769.499 765 766 160 Forsikringer 162.378 165 165 195 YouSee 206.310 210 210 2 Vicevært og renholdelse: Vicevært 338.078 478 Renholdelse, i øvrigt 122.606 460.684 494 433 3 Reparation, vedligeholdelse og 343 anskaffelser 795.063 500 500 294 4 Administration m.v. 295.059 310 372-2.202 2.688.992 2.444 2.446 520 Overskud før hensættelser m.v. Trp.: 5.285 280 248
8 RESULTATOPGØRELSE FOR ÅRET 1. NOVEMBER 2017 31. OKTOBER 2018 Budget Budget Regnskab 2017/18 2018/19 2016/17 ej revi- ej revit.kr. Note deret deret t.kr. 520 Overskud før hensættelser m.v. Trp.: 5.285 280 248 0 0 280 248 520 Nettoresultat, overskud 5.285 280 248 der foreslås fordelt således: 520 Årets resultat 5.285 280 248 617 Overført fra grundfond 0 0 0-3.042 Overført resultat fra forrige år -1.010.833-1.904-1.006-1.011 Overføres til næste år -1.005.548-1.624-758
9 BALANCE PR. 31. OKTOBER 2018 Note 31/10 2017 t.kr. AKTIVER Anlægsaktiver 5 Kælderlokaler 0 0 Omsætningsaktiver Tilgodehavender og forudbetalinger: Tilgodehavende a conto bidrag m.v. 38.182 30 Forudbetalt kabel TV 35.422 33 Forudbetalt forsikring 4.196 4 Forudbetalt vand 01.11. 31.12.18 69.432 65 147.232 132 Likvide beholdninger: Kassebeholdning hos vicevært 1.000 1 1.000 1 Omsætningsaktiver i alt 148.232 133 Aktiver i alt 148.232 133
10 BALANCE PR. 31. OKTOBER 2018 Note 31/10 2017 t.kr. PASSIVER Egenkapital Overført resultat: Overført til næste år -1.005.548-1.011 Egenkapital i alt -1.005.548-1.011 Kortfristet gæld Danske Bank, kassekredit konto nr. 4180 054.960 837.505 851 Skyldige driftsomkostninger m.v.: Reparation, vedligeholdelse og anskaffelser 49.769 27 Administration m.v. 37.975 34 Skyldig A-skat, ATP m.v. 8.520 9 Forudbetalte a conto bidrag 66.793 70 Feriepengeforpligtelse 33.356 33 Varmeregnskab 2017/18 48.197 1.033.918 1.024 Varmeregnskab 2018/19: Acontobidrag 438.331 Omkostninger -396.041 42.290 93 Deposita, carporte og parkeringspladser 29.375 27 Kortfristet gæld i alt 1.153.780 1.144 Gæld i alt 1.153.780 1.144 Passiver i alt 148.232 133
11 NOTER t.kr. Budget Budget 2017/18 2018/19 2016/17 ej revi- ej revit.kr. Note deret deret 1 Ejendomsafgifter 256 Renovation 258.530 259 259 0 Containerleje og kørsel 7.183 7 7 416 Vandafgift 427.357 420 420 60 Elektricitet 76.429 80 80 732 769.499 766 766 7.510 m 3 Vandforbrug iflg. årsaflæsning 2018 7.794 m 3 2 Vicevært og renholdelse 319 Løn vicevært 316.865 321 260 45 Skakttømning 21.213 45 45 2 Telefon 3.781 3 3 24 Sociale bidrag 25.781 25 25 73 Trappevask og vinduespolering m.v. 76.534 75 75 1 Anden renholdelse 0 0 0 0 Ferieafløser 0 7 7 4 Arbejdstøj m.m. 2.626 3 3 4 Leje garage 3.600 6 6 8 Vicevært kontor kælder 10.284 9 9 478 460.684 494 433 3 Reparation, vedligeholdelse og anskaffelser 10 Malerarbejde 0 0 Tømmer- og snedkerarbejde 73.722 71 Blikkenslagerarbejde 169.918 28 Elektrikerarbejde 110.932 34 Reparation af varmeanlæg 51.798 34 Vedligeholdelse af udendørs anlæg 85.839 4 Glarmesterarbejde 0 35 Traktordrift 45.552 15 Vaskeri (52.256,10 kr. 52.798,69 kr.) 542,59 9 Værktøj m.v. 16.534 26 Murerarbejde 22.322 4 Div. vedligeholdelse 5.522 8 Rotteskader m.v. 7.891 0 Arkitekt/ingeniør 29.844 0 Arkitekt/ingeniør vedr. trappe 83.625 31 Tagarbejde 42.188 0 Låsesmed/nøgler 2.667 0 Materialer 38.810 0 Istandsættelse af bestyrelsens mødelokale 0 0 25 0 Robot græsslåmaskine 0 0 100 34 Kloakreparation 7.356 0 37 343 795.063 500 500
I henhold til foreningens mangeårige sædvane påhviler udskiftning og vedligeholdelse af vinduer og altandøre den enkelte ejerlejlighedsejer. NOTER Budget Budget 2017/18 2018/19 2016/17 ej revi- ej revit.kr. Note deret deret 4 Administration m.v. 150 Administration 150.000 150 150 28 Revision incl. moms 29.250 30 30 22 Brunata (varmeregnskab) 22.100 25 25 3 Generalforsamling og bestyrelsesmøder m.v. 6.542 5 5 19 Telefongodtgørelse m.m. 15.000 23 23 10 Gebyrer m.v. 12.035 12 12 8 Diverse omkostninger 7.622 10 10 0 Rettigheder til hjemmeside 3.750 0 0 0 Renoveringsplan 0 0 62 54 Renteudgifter 48.760 55 55 294 295.059 310 372 t.kr. 5 Anlægsaktier Kælderlokaler, Frederiksdalsvej 12 E, KL 39 og KL 40: Anskaffelsespris incl. omkostninger 59.700 Udgiftsført under vicevært i 2012/13-59.700 Bogført værdi 31.10.2018 0 Ejendomsværdi 01.10.2018 119.000 kr. 82/EKR/len