Bernhardt Jensens Boulevard 89, st. tv. 8000 Aarhus C CVR-nr. 37119954 Årsrapport for 2018 3. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08-05-2019 Albert Kirk Iversen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Virksomhedsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Noter 14-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 08-05-2019 Direktion Albert Kirk Iversen Direktør - 3 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bernhardt Jensens Boulevard 89, st. tv. 8000 Aarhus C Telefon 93880063 CVR-nr. 37119954 Regnskabsår 01-01-2018-31-12-2018 Direktion Albert Kirk Iversen, Direktør - 4 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i formidling af massageydelser som tilbydes i eget hjem eller virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018 udviser et resultat på kr. -867.335, og selskabets balance pr. 31-12-2018 udviser en balancesum på kr. 982.193, og en egenkapital på kr. -1.663.326. Af selskabets samlede gældsforpligtelse kr. 2.645.519 er kr. 1.323.857 til selskabets ledelse svarende til halvdelen af den samlede gældsforpligtelse. Forsknings- og udviklingsaktiviteter Selskabets ledelse har i år valgt at aktivere omkostninger til udvikling af deres web-portal. Der er tale om omkostninger til udviklere samt direkte omkostninger knyttet til web-portalen. Det er ledelsens opfattelse at selskabet allerede på nuværende tidspunkt har omsætning på baggrund af web-portalen. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Generelt Årsrapporten for for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Virksomheden aflægger årsrapport efter regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjenesten består af en sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning fra levering af serviceydelser indregnes lineært i nettoomsætningen, i takt med leveringen af ydelsen. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter, omkostninger til underleverandører samt forskydning i varebeholdningerne. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til produktion, distribution, salg, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige. Andre personaleomkostninger indregnes under andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Færdiggjorte udviklingsprojekter 10 år 0% Fortjeneste eller tab ved afhændelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet, og indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende transaktioner i fremmed valuta. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske datterselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst. Virksomheder med skattemæssige underskud modtager sambeskatningsbidrag fra virksomheder, som har kunnet anvende det aktuelle underskud (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Beløb der svarer til det i året aktiverede hensættes ligeledes på "Reserve for udviklingsomkostninger" under egenkapitalen. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til virksomhedens udviklingsaktiviteter og som opfylder kriterierne for indregning. Aktiverede udviklingsomkostninger måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere. Det er ledelsens vurdering af den økonomiske levetid for udvikling er 10 år. Det er derfor besluttet at den regnskabsmæssige afskrivningsperiode er 10 år. Deposita Deposita måles til anskaffelsespris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Egenkapital Egenkapitalen omfatter virksomhedskapitalen og en række øvrige egenkapitalposter, der kan være lovbestemte eller fastsat i vedtægterne. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skatte aktiver måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 10 -
Resultatopgørelse Note 2018 kr. 2017 kr. Bruttofortjeneste/-tab 49.575-179.853 Personaleomkostninger 1-849.591-464.124 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -32.734 0 Driftsresultat -832.750-643.977 Finansielle omkostninger -34.585-14.972 Resultat før skat -867.335-658.949 Årets resultat -867.335-658.949 Forslag til resultatdisponering Øvrige lovpligtige reserver 621.946 0 Overført resultat -1.489.281-658.949 Resultatdisponering -867.335-658.949-11 -
Balance 31. december 2018 Aktiver Note 2018 kr. 2017 kr. Færdiggjorte udviklingsprojekter, herunder patenter og lignende rettigheder, der stammer fra udviklingsprojekter 621.946 0 Immaterielle anlægsaktiver 621.946 0 Deposita 36.250 15.000 Finansielle anlægsaktiver 36.250 15.000 Anlægsaktiver 658.196 15.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 55.317 24.034 Tilgodehavender 55.317 24.034 Likvide beholdninger 268.680 211.643 Omsætningsaktiver 323.997 235.677 Aktiver 982.193 250.677-12 -
Balance 31. december 2018 Passiver Note 2018 kr. 2017 kr. Virksomhedskapital 50.000 50.000 Øvrige lovpligtige reserver 2 621.946 0 Overført resultat -2.335.272-845.990 Egenkapital -1.663.326-795.990 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 1.323.857 414.766 Langfristede gældsforpligtelser 1.323.857 414.766 Modtagne forudbetalinger fra kunder 706.641 241.696 Leverandører af varer og tjenesteydelser 293.362 91.254 Gæld til tilknyttede virksomheder 224.864 224.864 Selskabsskat 46.275 0 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 50.520 74.087 Kortfristede gældsforpligtelser 1.321.662 631.901 Gældsforpligtelser 2.645.519 1.046.667 Passiver 982.193 250.677 Eventualforpligtelser 3-13 -
Noter 1. Personaleomkostninger 2018 2017 Lønninger 828.617 458.255 Andre omkostninger til social sikring 20.974 5.869 849.591 464.124 Gennemsnitligt antal beskæftigede 4 2 2. Øvrige lovpligtige reserver Årets tilgang 621.946 0 Saldo ultimo 621.946 0 3. Eventualforpligtelser Der er opsigelsesvarsel på lejemålet svarende til 16.800 kr. Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Aki Invest ApS som er moderselskabet i sambeskatningen. - 14 -