Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C Telefon 89 41 41 41 Telefax 89 41 42 43 www.deloitte.dk CLIC A/S Ryesgade 9, 2. tv. 8000 Aarhus C CVR-nr. 29389063 Årsrapport 01.07.2017-30.06.2018 Godkendt på selskabets generalforsamling, den 15.10.2018 Dirigent Navn: Mike Fabricius Smedegaard Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
CLIC A/S Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 3 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse for 2017/2018 6 Balance pr. 30.06.2018 7 Egenkapitalopgørelse for 2017/2018 9 Noter 10 Anvendt regnskabspraksis 12 soharutunian/4.10.thursday - tt:10/w.8.0.3 AS2/MStC_C Selskaber/E.34.2018 Status II: 0
Virksomhedsoplysninger CLIC A/S 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed CLIC A/S Ryesgade 9, 2. tv. 8000 Aarhus C CVR-nr.: 29389063 Hjemsted: Aarhus Regnskabsår: 01.07.2017-30.06.2018 Bestyrelse Mike Fabricius Smedegaard Henning Lysgaard Mia Halkier Jensen Direktion Mike Fabricius Smedegaard Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab City Tower, Værkmestergade 2 8000 Aarhus C
Ledelsespåtegning CLIC A/S 2 Ledelsespåtegning Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018 for CLIC A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2018 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Aarhus, den 15.10.2018 Direktion Mike Fabricius Smedegaard Bestyrelse Mike Fabricius Smedegaard Henning Lysgaard Mia Halkier Jensen
Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang CLIC A/S 3 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Til kapitalejerne i CLIC A/S Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CLIC A/S for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30.06.2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.07.2017-30.06.2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
CLIC A/S 4 Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Aarhus, den 15.10.2018 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 33963556 Michael Bach statsautoriseret revisor MNE-nr. mne19691
Ledelsesberetning CLIC A/S 5 Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets formål er at udvikle, markedsføre og sælge møbler og tilbehør samt al virksomhed, som efter bestyrelsen skøn er beslægtet herved. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets har i året realiseret et underskud på 73 t., hvilket ledelsen anser som mindre tilfredsstillende. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Resultatopgørelse for 2017/ 2018 CLIC A/S 6 Resultatopgørelse for 2017/2018 Note 2017/2018 2016/2017 Bruttofortjeneste 1.964.626 1.817.286 Personaleomkostninger 1 (1.899.313) (1.495.595) Af- og nedskrivninger (58.886) (58.886) Driftsresultat 6.427 262.805 Andre finansielle indtægter 26.567 0 Andre finansielle omkostninger (111.682) (117.859) Resultat før skat (78.688) 144.946 Skat af årets resultat 2 6.000 (41.777) Årets resultat (72.688) 103.169 Forslag til resultatdisponering Overført resultat (72.688) 103.169 (72.688) 103.169
Balance pr. 30.06.2018 CLIC A/S 7 Balance pr. 30.06.2018 Note 2017/2018 2016/2017 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 70.613 129.499 Materielle anlægsaktiver 3 70.613 129.499 Deposita 18.750 18.750 Finansielle anlægsaktiver 4 18.750 18.750 Anlægsaktiver 89.363 148.249 Råvarer og hjælpematerialer 1.093.851 1.239.708 Varebeholdninger 1.093.851 1.239.708 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.827.245 1.839.310 Udskudt skat 12.000 6.000 Andre tilgodehavender 3.986 95.197 Periodeafgrænsningsposter 17.276 1.125 Tilgodehavender 1.860.507 1.941.632 Likvide beholdninger 432 5.492 Omsætningsaktiver 2.954.790 3.186.832 Aktiver 3.044.153 3.335.081
CLIC A/S 8 Balance pr. 30.06.2018 Note 2017/2018 2016/2017 Virksomhedskapital 722.500 722.500 Overført overskud eller underskud (28.866) 43.822 Egenkapital 693.634 766.322 Bankgæld 1.041.530 1.251.037 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1.189.434 947.452 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 0 9.923 Anden gæld 119.555 360.347 Kortfristede gældsforpligtelser 2.350.519 2.568.759 Gældsforpligtelser 2.350.519 2.568.759 Passiver 3.044.153 3.335.081 Eventualforpligtelser 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
Egenkapitalopgørelse for 2017/2018 CLIC A/S 9 Egenkapitalopgørelse for 2017/2018 Virksomhedskapital Overført overskud eller underskud I alt Egenkapital primo 722.500 43.822 766.322 Årets resultat 0 (72.688) (72.688) Egenkapital ultimo 722.500 (28.866) 693.634
Noter CLIC A/S 10 Noter 2017/2018 2016/2017 1. Personaleomkostninger Gager og lønninger 1.816.682 1.469.643 Andre omkostninger til social sikring 47.308 13.163 Andre personaleomkostninger 35.323 12.789 1.899.313 1.495.595 Gennemsnitligt antal fuldtidsansatte medarbejdere 3 2 2017/2018 2016/2017 2. Skat af årets resultat Ændring af udskudt skat (6.000) 41.777 (6.000) 41.777 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3. Materielle anlægsaktiver Kostpris primo 284.121 Kostpris ultimo 284.121 Af- og nedskrivninger primo (154.622) Årets afskrivninger (58.886) Af- og nedskrivninger ultimo (213.508) Regnskabsmæssig værdi ultimo 70.613 Deposita 4. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 18.750 Kostpris ultimo 18.750 Regnskabsmæssig værdi ultimo 18.750
CLIC A/S 11 Noter 5. Eventualforpligtelser Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med MF Rønde Holding ApS som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom subsidiært for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber begrænset til den ejerandel, hvormed selskabet indgår i koncernen, og ligeledes subsidiært for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. De sambeskattede selskabers samlede kendte nettoforpligtelse i sambeskatningen fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for bankgæld er deponeret virksomhedspant nom. 1.500.000 t. Virksomhedspantet omfatter simple fordringer, råvarer og hjælpematerialer, driftsinventar og immaterielle rettigheder. Den regnskabsmæssige værdi af simple fordringer udgør: 1.827.245 Den regnskabsmæssige værdi af råvarer og hjælpematerialer udgør: 1.093.851 Den regnskabsmæssige værdi af driftsinventar og immaterielle rettigheder udgør: 70.613
Anvendt regnskabspraksis CLIC A/S 12 Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år, dog med enkelte reklassifikationer. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens valutakurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på henholdsvis betalingsdagen og balancedagen, indregnes i resultatopgørelsen som finansielle poster. Materielle og immaterielle anlægsaktiver, varebeholdninger og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta, omregnes til historiske kurser. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger og af gevinster og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter mv.
CLIC A/S 13 Anvendt regnskabspraksis Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger mv. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet og alle dets danske tilknyttede virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen og omkostninger til klargøring af aktivet indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Forventede brugstider og restværdier revurderes årligt. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris, opgjort efter FIFO-metoden, eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der skal afholdes for at effektuere salget. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
CLIC A/S 14 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.