KKHL 1 ApS Partner Revision A/S, Ballevej 2B, 8600 Silkeborg CVR-nr. 38 20 39 75 Årsrapport 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 21. juni 2019 Niels Henrik Lauritzen Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 2 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2018 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11 KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2018 for KKHL 1 ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2018 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Silkeborg, den 19. juni 2019 Direktion Niels Henrik Lauritzen KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 1
Revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til anpartshaverne i KKHL 1 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for KKHL 1 ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Silkeborg, den 19. juni 2019 Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 15 80 77 76 Tom Østergaard statsautoriseret revisor mne32096 KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 2
Selskabsoplysninger Selskabet KKHL 1 ApS Partner Revision A/S Ballevej 2B 8600 Silkeborg CVR-nr.: 38 20 39 75 Stiftet: 10. november 2016 Hjemsted: Silkeborg Regnskabsår: 1. januar - 31. december Direktion Niels Henrik Lauritzen Revisor Partner Revision statsautoriseret revisionsaktieselskab Ballevej 2 B 8600 Silkeborg Modervirksomhed KKHL ApS Associeret virksomhed Holmris.Lauritzen ApS, Aarhus KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 3
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Hovedaktiviteten består i at eje kapitalandele samt anden hermed tilknyttet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets udløb Efter regnskabsårets udløb er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for KKHL 1 ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Herved fordeles kurstab og kursgevinst over aktivets eller forpligtelsens løbetid. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttotab Bruttotab indeholder eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet de klareres. KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 5
Anvendt regnskabspraksis Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. Er genindvindingsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Andre værdipapirer, som ikke er børsnoterede, måles til kostpris. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter KKHL 1 ApS forholdsmæssigt over for skattemyndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sambeskatningskredsen. KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 6
Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 7
Resultatopgørelse Note 1/1 2018-31/12 2018 10/11 2016-31/12 2017 Bruttotab -24.010-8.903 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 5.436.418 12.600.063 Andre finansielle indtægter 1.553.638 602.296 1 Øvrige finansielle omkostninger -1.508.455-1.463.686 Resultat før skat 5.457.591 11.729.770 2 Skat af årets resultat -4.642 191.464 Årets resultat 5.452.949 11.921.234 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 5.452.949 11.921.234 Disponeret i alt 5.452.949 11.921.234 KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 8
Balance 31. december Aktiver Note 2018 2017 Anlægsaktiver 3 Kapitalandele i associerede virksomheder 16.000 16.000 4 Andre værdipapirer og kapitalandele 18.449.520 16.430.000 Andre tilgodehavender 26.909.750 24.724.731 Finansielle anlægsaktiver i alt 45.375.270 41.170.731 Anlægsaktiver i alt 45.375.270 41.170.731 Omsætningsaktiver Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 4.800.513 2.137.170 Tilgodehavender hos associerede virksomheder 59.757 59.757 Tilgodehavende selskabsskat 0 191.464 Andre tilgodehavender 1.786.128 670 Tilgodehavender i alt 6.646.398 2.389.061 Likvide beholdninger 830.201 7.273.284 Omsætningsaktiver i alt 7.476.599 9.662.345 Aktiver i alt 52.851.869 50.833.076 KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 9
Balance 31. december Passiver Note 2018 2017 Egenkapital 5 Anpartskapital 50.000 50.000 6 Overført resultat 17.374.183 11.921.234 Egenkapital i alt 17.424.183 11.971.234 Gældsforpligtelser Langfristet gæld 3.427.749 3.427.749 Gæld til tilknyttede virksomheder 31.222.678 30.021.806 Langfristede gældsforpligtelser i alt 34.650.427 33.449.555 Gæld til pengeinstitutter 676.783 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.000 8.000 Selskabsskat 4.642 0 Anden gæld 87.834 5.404.287 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 777.259 5.412.287 Gældsforpligtelser i alt 35.427.686 38.861.842 Passiver i alt 52.851.869 50.833.076 7 Eventualposter KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 10
Noter 1/1 2018-31/12 2018 10/11 2016-31/12 2017 1. Øvrige finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, tilknyttede virksomheder 1.200.872 1.461.806 Andre finansielle omkostninger 307.583 1.880 1.508.455 1.463.686 2. Skat af årets resultat Skat af årets resultat 4.642-191.464 4.642-191.464 3. Kapitalandele i associerede virksomheder 31/12 2018 31/12 2017 Kostpris 1. januar 2018 16.000 0 Tilgang i årets løb 0 32.003.749 Afgang i årets løb 0-31.987.749 Kostpris 31. december 2018 16.000 16.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 16.000 16.000 Hovedtallene for virksomhederne ifølge de seneste godkendte årsrapporter Ejerandel Egenkapital Årets resultat Holmris.Lauritzen ApS, Aarhus 32 % 208.288 158.288 208.288 158.288 4. Andre værdipapirer og kapitalandele Kostpris 1. januar 2018 16.430.000 0 Tilgang i årets løb 2.019.520 16.430.000 Kostpris 31. december 2018 18.449.520 16.430.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 18.449.520 16.430.000 KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 11
Noter 31/12 2018 31/12 2017 5. Anpartskapital Anpartskapital 1. januar 2018 50.000 50.000 50.000 50.000 Anpartskapitalen består af 5.000 A-anparter a 5.000 kr. og 45.000 B-anparter a 45.000 kr. 6. Overført resultat Overført resultat 1. januar 2018 11.921.234 0 Årets overførte overskud eller underskud 5.452.949 11.921.234 17.374.183 11.921.234 7. Eventualposter Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med KKHL ApS, CVR-nr. 33572735 som administrationsselskab og hæfter forholdsmæssigt for skattekrav i sambeskatningen. Selskabet hæfter forholdsmæssigt for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelserne udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af det ultimative moderselskab. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. KKHL 1 ApS Årsrapport for 2018 12