Slotsgade 65b, 3 3400 Hillerød CVR-nr. 33146191 Årsrapport for 2018 (Opstillet uden revision eller review) 8. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 08-08-2019 Jesper Melballe Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Virksomhedsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Noter 9 Anvendt regnskabspraksis 10-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31-12-2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende år ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hillerød, den 08-08-2019 Direktion Jesper Melballe Direktør Bestyrelse Peter Melballe Mikkel Melballe Jesper Melballe Direktør -3-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Slotsgade 65b, 3 3400 Hillerød Telefon 70246070 E-mail www.nobicon.dk CVR-nr. 33146191 Stiftelsesdato 31-08-2010 Regnskabsår 01-01-2018-31-12-2018 Bestyrelse Direktion Revisor Peter Melballe Mikkel Melballe Jesper Melballe, Direktør Jesper Melballe, Direktør Krogh regnskab ApS Vejlsøvej 51 8600 Silkeborg CVR-nr.: 37404993-4 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive handel med husholdningsartikler, rengøringsartikler, kommunikationsudstyr, internethandel og dermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 01-01-2018-31-12-2018 udviser et resultat på kr. -384.787, og selskabets balance pr. 31-12-2018 udviser en balancesum på kr. 1.089.515, og en egenkapital på kr. -237.339. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Forventninger til fremtiden Der forventes en positiv udvikling i selskabets aktiviteter i det kommende år. Revisorbistand Ledelsen skal oplyse, at følgende firma har ydet assistance ved udarbejdelsen af Årsrapporten: Krogh Regnskab ApS Vejlsøvej 51 8600 Silkeborg - 5 -
Resultatopgørelse Note 2018 kr. 2017 kr. Bruttofortjeneste/-tab -282.439 832.811 Personaleomkostninger 1-58.964-110.542 Afskrivninger af mat- og immaterielle anlægsaktiver -130.488-70.747 Driftsresultat -471.891 651.522 Andre finansielle indtægter 2 6.723 8.604 Finansielle omkostninger 3-45.572-42.096 Resultat før skat -510.740 618.030 Skat af årets resultat 125.953-137.146 Årets resultat -384.787 480.884 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -384.787 480.884 Resultatdisponering -384.787 480.884-6 -
Balance 31. december 2018 Aktiver Note 2018 kr. 2017 kr. Udviklingsprojekter 4 454.805 585.293 Immaterielle anlægsaktiver 454.805 585.293 Anlægsaktiver 454.805 585.293 Fremstillede varer og handelsvarer 0 34.840 Varebeholdninger 0 34.840 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 99.196 582.919 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 273.997 272.788 Udskudte skatteaktiver 223.818 97.865 Tilgodehavender 597.011 953.572 Likvide beholdninger 37.699 150.321 Omsætningsaktiver 634.710 1.138.733 Aktiver 1.089.515 1.724.026-7 -
Balance 31. december 2018 Passiver Note 2018 kr. 2017 kr. Virksomhedskapital 500.000 500.000 Overført resultat -737.339-352.555 Egenkapital 5-237.339 147.445 Leverandører af varer og tjenesteydelser 27.932 133.026 Gæld til tilknyttede virksomheder 948.083 921.155 Anden gæld 242.742 365.043 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 108.097 157.357 Kortfristede gældsforpligtelser 1.326.854 1.576.581 Gældsforpligtelser 1.326.854 1.576.581 Passiver 1.089.515 1.724.026 Eventualforpligtelser 6 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 7-8 -
Noter 2018 2017 1. Personaleomkostninger Lønninger 44.380 577.270 Andre omkostninger til social sikring 4.424 13.238 Personaleomkostninger overført til aktiver 0-500.000 Andre personaleomkostninger 10.160 20.034 58.964 110.542 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 0 680 Finansielle indtægter, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 6.723 7.924 6.723 8.604 3. Finansielle omkostninger Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder 23.054 30.453 Andre finansielle omkostninger 22.518 11.643 45.572 42.096 4. Udviklingsprojekter Kostpris primo 652.440 0 Tilgang i årets løb, herunder forbedringer 0 652.440 Kostpris ultimo 652.440 652.440 Af- og nedskrivninger primo -67.147 0 Årets afskrivninger -130.488-67.147 Af- og nedskrivninger ultimo -197.635-67.147 Regnskabsmæssig værdi ultimo 454.805 585.293 5. Egenkapitalopgørelse Aktiekapital Overført resultat I alt Egenkapital primo 500.000-352.552 147.448 Forslag til årets resultatdisponering -384.787-384.787 500.000-737.339-237.339 Virksomhedskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 6. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for CAFEJM HOLDING ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 7. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 9 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler fra klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indregnes i resultatopgørelsen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. Varekøb Varekøb omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. - 10 -
Anvendt regnskabspraksis Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og gager, pensioner samt omkostninger til social sikring. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Færdiggjorte udviklingsprojekter 5 år 0% Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, og hvor den tekniske udnyttelsesgrad, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende produktet eller processen, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt der er tilstrækkelig sikkerhed for, at kapitalværdien af den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrative omkostninger samt de samlede udviklingsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Udviklingsomkostninger opgøres til de direkte medgåede omkostninger samt en andel af de omkostninger, der indirekte kan henføres til de enkelte udviklingsprojekter. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-princippet eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. - 11 -
Anvendt regnskabspraksis Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 12 -