Tlf.: 87 25 58 00 viborg@bdo.dk www.bdo.dk BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal DK-8800 Viborg CVR-nr. 20 22 26 7020222670 KB-TRADING APS ARESVEJ 10, 8960 RANDERS SØ ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 6. maj 2019 Kristian Vestergaard Bonde CVR-NR. 35 83 08 47
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8 Noter... 9 Anvendt regnskabspraksis... 10-11 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet KB-Trading ApS Aresvej 10 8960 Randers SØ A CVR-nr.: 35 83 08 47 35830847 Stiftet: 11. april 2014 Hjemsted: Randers Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1. Direktion Kristian Vestergaard Bonde Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Tingvej 11, 1. sal 8800 Viborg Pengeinstitut Handelsbanken Østergade 2 7400 Herning Advokat Brockstedt-Kaalund Advokatpartnerselskab Godthåbsvej 4 8600 Silkeborg
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for KB-Trading ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Randers, den 1. maj 2019 0 Direktion: Kristian Vestergaard Bonde
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i KB-Trading ApS Vi har opstillet årsregnskabet for KB-Trading ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, den 1. maj 2019 01-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Preben Pedersen Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne32221 Andre
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed med rengøring af bygninger og erhvervslokaler, samt dermed beslægtet virksomhed efter direktionens skøn. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2018 2017 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 1.353.288 1.626.978 Personaleomkostninger... 1-459.683-398.148 Af- og nedskrivninger... -108.937-40.641 DRIFTSRESULTAT... 784.668 1.188.189 Andre finansielle indtægter... 1.051 2.105 Andre finansielle omkostninger... -258.175-427.284 RESULTAT FØR SKAT... 527.544 763.010 Skat af årets resultat... 2-119.554-171.406 ÅRETS RESULTAT... 407.990 591.604 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 407.990 591.604 I ALT... 407.990 591.604
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2018 2017 kr. kr. Grunde og bygninger... 1.467.883 1.155.616 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 186.391 236.917 Materielle anlægsaktiver... 3 1.654.274 1.392.533 ANLÆGSAKTIVER... 1.654.274 1.392.533 Fremstillede færdigvarer og handelsvarer... 0 339.209 Varebeholdninger... 0 339.209 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 567.493 475.419 Tilgodehavende hos selskabsdeltagere og ledelse... 0 22.105 Andre tilgodehavender... 23.792 0 Periodeafgrænsningsposter... 71.062 34.119 Tilgodehavender... 662.347 531.643 Likvide beholdninger... 899.659 683.212 OMSÆTNINGSAKTIVER... 1.562.006 1.554.064 AKTIVER... 3.216.280 2.946.597 PASSIVER Anpartskapital... 50.000 50.000 Overført overskud... 1.911.156 1.503.166 EGENKAPITAL... 4 1.961.156 1.553.166 Hensættelse til udskudt skat... 12.000 7.000 HENSATTE FORPLIGTELSER... 12.000 7.000 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 837.065 429.249 Selskabsskat... 72.554 164.406 Anden gæld... 333.505 792.776 Kortfristede gældsforpligtelser... 1.243.124 1.386.431 GÆLDSFORPLIGTELSER... 1.243.124 1.386.431 PASSIVER... 3.216.280 2.946.597 Eventualposter mv. 5
9 NOTER 2018 2017 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 (2017: 1) Løn og gager... 442.463 352.240 Pensioner... 3.408 25.351 Andre omkostninger til social sikring... 2.489 669 Andre personaleomkostninger... 11.323 19.888 459.683 398.148 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 114.554 164.406 Regulering af udskudt skat... 5.000 7.000 119.554 171.406 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2018... 1.169.664 252.629 Tilgang... 327.719 348.391 Afgang... 0-348.391 Kostpris 31. december 2018... 1.497.383 252.629 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018... 14.048 15.712 Årets afskrivninger... 15.452 50.526 Af- og nedskrivninger 31. december 2018... 29.500 66.238 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018... 1.467.883 186.391 Egenkapital 4 Anpartskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2018... 50.000 1.503.166 1.553.166 Forslag til resultatdisponering... 407.990 407.990 Egenkapital 31. december 2018... 50.000 1.911.156 1.961.156 Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig ydelse på 373 tkr. Leasingkontrakten har en gennemsnitlig restløbetid på 47 måneder og en samlet restleasingydelse på 640 tkr.
10 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for KB-Trading ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Reg true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af udført arbejde indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med arbejdet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende operationelle leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger... 30 år 0-60 % Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.