Danfoss Universe A/S Årsrapport for 2014 CVR-nr. 26 06 19 38 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 18/5 2015 Anders Stahlschmidt Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 3 Årsregnskab Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 4 Balance 31. december 5 Noter til årsrapporten 7 Regnskabspraksis 11
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for Danfoss Universe A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2014. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nordborg, den 18. maj 2015 Direktion Per Have Bestyrelse Jørgen M. Clausen formand Peter M. Clausen Per Have 1
Den uafhængige revisors påtegning på årsregnskabet Til kapitalejerne i Danfoss Universe A/S Vi har revideret årsregnskabet for Danfoss Universe A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hellerup, den 18. maj 2015 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mads Melgaard statsautoriseret revisor Christine Tveteraas statsautoriseret revisor 2
Selskabsoplysninger Selskabet Danfoss Universe A/S Gammel Fabriksvej 9 Elsmark 6430 Nordborg CVR-nr.: 26 06 19 38 Regnskabsperiode: 1. januar - 31. december Stiftet: 31. maj 2001 Hjemstedskommune: Sønderborg Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive og udvikle attraktive lærings- og oplevelsesaktiviteter, som skaber forøget passion for naturvidenskab og teknologi i offentligheden, herunder udvikling og drift af oplevelsespark. Bestyrelse Jørgen M. Clausen, formand Peter M. Clausen Per Have Direktion Per Have Revision PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 3
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttotab -71-41 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 1-253 -198 Resultat før finansielle poster -324-239 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 0-404 Finansielle omkostninger -6 0 Resultat før skat -330-643 Skat af årets resultat 2 107 686 Årets resultat -223 43 Resultatdisponering Forslag til resultatdisponering Overført resultat -223 43-223 43 4
Balance 31. december Aktiver Note 2014 2013 Grunde og bygninger 1.718 1.841 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 186 318 Igangværende byggeri 732 57 Materielle anlægsaktiver 3 2.636 2.216 Kapitalandele i dattervirksomheder 4 0 6.297 Finansielle anlægsaktiver 0 6.297 Anlægsaktiver 2.636 8.513 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 351 359 Andre tilgodehavender 19 95 Udskudt skatteaktiv 4.757 5.001 Periodeafgrænsningsposter 0 55 Tilgodehavender 5.127 5.510 Likvide beholdninger 24.447 18.912 Omsætningsaktiver 29.574 24.422 Aktiver 32.210 32.935 5
Balance 31. december Passiver Note 2014 2013 Selskabskapital 33.100 110.100 Overført resultat -927-77.703 Egenkapital 5 32.173 32.397 Leverandører af varer og tjenesteydelser 7 508 Anden gæld 30 30 Kortfristede gældsforpligtelser 37 538 Gældsforpligtelser 37 538 Passiver 32.210 32.935 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser 6 Nærtstående parter og ejerforhold 7 6
Noter til årsrapporten 1 Af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver 2014 2013 Afskrivninger af materielle anlægsaktiver 253 198 253 198 2 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat -351-359 Årets udskudte skat 244 980 Regulering af skat vedrørende tidligere år 0-1.307-107 -686 3 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, Grunde og bygninger driftsmateriel og Igangværende inventar byggeri Kostpris 1. januar 34.132 395 57 Tilgang i årets løb 0 0 675 Kostpris 31. december 34.132 395 732 Ned- og afskrivninger 1. januar 32.292 77 0 Årets afskrivninger 122 132 0 Ned- og afskrivninger 31. december 32.414 209 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 1.718 186 732 Afskrives over 20-30 år 3 år 0 år 7
Noter til årsrapporten 4 Kapitalandele i dattervirksomheder 2014 2013 Kostpris 1. januar 69.827 69.827 Afgang i årets løb -69.827 0 Kostpris 31. december 0 69.827 Værdireguleringer 1. januar -63.530-63.126 Årets afgang 57.236 0 Årets resultat 0-404 Likvidationsprovenue 6.294 0 Værdireguleringer 31. december 0-63.530 Regnskabsmæssig værdi 31. december 0 6.297 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: Navn Hjemsted Selskabskapital Ejerandel Oplevelsesparken A/S i likvidation (likvideret pr 12. maj 2014) Sønderborg 0 0% 8
Noter til årsrapporten 5 Egenkapital Overført Selskabskapital resultat I alt Egenkapital 1. januar 110.100-77.704 32.396 Kontant kapitalnedsættelse -77.000 77.000 0 Årets resultat 0-223 -223 Egenkapital 31. december 33.100-927 32.173 Selskabskapitalen består af 1 aktie à nominelt DKK 1.000.000, 1 aktie à nominelt DKK 100.000, 10.000 aktier à nominelt 1.000 samt 990.000 aktier à nominelt DKK 100. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder. Selskabskapitalen har udviklet sig således: 2014 2013 2012 2011 2010 Selskabskapital 1. januar 110.100 110.100 110.100.000 110.000.000 109.000.000 Kapitalforhøjelse 0 0 0 100.000 1.000.000 Kapitalnedsættelse -77.000 0 0 0 0 Selskabskapital 31. december 33.100 110.100 110.100.000 110.100.000 110.000.000 6 Eventualposter og øvrige økonomiske forpligtelser Eventualforpligtelser Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst samt for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår af årsrapporten for Danfoss A/S, der er administrationsselskab i forhold til sambeskatningen. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb. 7 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Bitten og Mads Clausens Fond, Nordborg A/S, Nordborgvej 81, 6430 Nordbog. 9
Noter til årsrapporten 7 Nærtstående parter og ejerforhold (fortsat) Koncernregnskab Selskabet indgår i koncernårsrapporten for Bitten og Mads Clausens Fond, Nordborgvej 81, 6430 Nordborg. 10
Regnskabspraksis Regnskabsgrundlag Årsrapporten for Danfoss Universe A/S for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. I henhold til årsregnskabslovens 112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. 11
Regnskabspraksis Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Med henvisning til årsregnskabslovens 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året med fradrag af afskrivning af goodwill under posten Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursreguleringer vedrørnde transaktioner i fremmed valuta. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med Danfoss-koncernens danske dattervirksomheder. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskuds- som underskudsgivende virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. 12
Regnskabspraksis Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 20-30 år 3 år Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posten Kapitalandele i dattervirksomheder den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder henlægges via overskudsdisponeringen til "Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Har moderselskabet en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Tilgodehavender Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. 13
Regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter opført som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudte skatteaktiver og -forpligtelser Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Finansielle gældsforpligtelser Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. 14