Tlf.: 39 15 52 00 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab koebenhavn@bdo.dk Havneholmen 29 www.bdo.dk DK-1561 København V CVR-nr. 20 22 26 7020222670 AMFORA VIN APS LAURIDS BINGS ALLE 2, 2000 FREDERIKSBERG ÅRSRAPPORT Års 1. JANUAR - 31. DECEMBER 2017 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 17. maj 2018 Ole Klimek Fabricius CVR-NR. 32 34 12 92
2 INDHOLDSFORTEGNELSE Side Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger... 3 Erklæringer Ledelsespåtegning... 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 6 Årsregnskab 1. januar - 31. december Resultatopgørelse... 7 Balance... 8-9 Noter... 10 Anvendt regnskabspraksis... 11-12 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab, en danskejet revisions- og rådgivningsvirksomhed, er medlem af BDO International Limited - et UK-baseret selskab med begrænset hæftelse - og en del af det internationale BDO netværk bestående af uafhængige medlemsfirmaer.
3 SELSKABSOPLYSNINGER Selskabet AMFORA VIN ApS Laurids Bings Alle 2 2000 Frederiksberg A CVR-nr.: 32 34 12 92 32341292 Stiftet: 5. september 2013 Hjemsted: København Regnskabsår: 1. januar - 31. december 1 Direktion Ole Klimek Fabricius Revisor BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab Havneholmen 29 1561 København V Pengeinstitut Danske Bank
4 LEDELSESPÅTEGNING Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 for AMFORA VIN ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 17. maj 2018 1 Direktion: Ole Klimek Fabricius
5 REVISORS ERKLÆRING OM OPSTILLING AF FINANSIELLE OPLYSNINGER Til kapitalejerne i AMFORA VIN ApS Vi har opstillet årsregnskabet for AMFORA VIN ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2017 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. København, den 17. maj 2018 17-05-201 BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab CVR-nr. 20 22 26 70 2022 Michael Søby Statsautoriseret revisor MNE-nr. mne33685 Andre
6 LEDELSESBERETNING Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive handel med køb og salg af vine, herunder import og eksport. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling.
7 RESULTATOPGØRELSE 1. JANUAR - 31. DECEMBER Note 2017 2016 kr. kr. BRUTTOFORTJENESTE... 36.556 31.949 Af- og nedskrivninger... -2.400-2.400 DRIFTSRESULTAT... 34.156 29.549 Andre finansielle omkostninger... -238-235 RESULTAT FØR SKAT... 33.918 29.314 Skat af årets resultat... 2-7.502-6.490 ÅRETS RESULTAT... 26.416 22.824 FORSLAG TIL RESULTATDISPONERING Overført resultat... 26.416 22.824 I ALT... 26.416 22.824
8 BALANCE 31. DECEMBER AKTIVER Note 2017 2016 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 3.599 5.999 Materielle anlægsaktiver... 3 3.599 5.999 ANLÆGSAKTIVER... 3.599 5.999 Handelsvarer... 152.015 196.253 Varebeholdninger... 152.015 196.253 Likvide beholdninger... 122.172 48.330 OMSÆTNINGSAKTIVER... 274.187 244.583 AKTIVER... 277.786 250.582
9 BALANCE 31. DECEMBER PASSIVER Note 2017 2016 kr. kr. Selskabskapital... 100.000 100.000 Overført overskud... 78.458 52.042 EGENKAPITAL... 4 178.458 152.042 Hensættelse til udskudt skat... 792 1.320 HENSATTE FORPLIGTELSER... 792 1.320 Selskabsskat... 8.030 7.018 Anden gæld... 90.506 90.202 Kortfristede gældsforpligtelser... 98.536 97.220 GÆLDSFORPLIGTELSER... 98.536 97.220 PASSIVER... 277.786 250.582 Eventualposter mv. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6
10 NOTER 2017 2016 Note kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 0 (2016: 1) Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst... 8.030 7.018 Regulering af udskudt skat... -528-528 7.502 6.490 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2017... 11.999 Kostpris 31. december 2017... 11.999 Af- og nedskrivninger 1. januar 2017... 6.000 Årets afskrivninger... 2.400 Af- og nedskrivninger 31. december 2017... 8.400 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2017... 3.599 Egenkapital 4 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. januar 2017... 100.000 52.042 152.042 Forslag til årets resultatdisponering... 26.416 26.416 Egenkapital 31. december 2017... 100.000 78.458 178.458 Eventualposter mv. 5 Selskabet har indgået ene lejeaftale, hvor der er lejeforpligtelse med en opsigelse på 3. mdr, svarende til en samlede forpligtelse på t.kr. 3. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Ingen.
11 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Årsrapporten for AMFORA VIN ApS for 2017 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Reg true true RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til køb af varer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster, gæld og transaktioner i fremmed valuta, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. BALANCEN Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.
12 ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn, direkte produktionsomkostninger og indirekte produktionsomkostninger. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi.