AC Revision Registreret revisionsanpartsselskab Vejlegade 41 4900 Nakskov CVR-nr. 35050469 Årsrapport 1. juli 2017-30. juni 2018 (Opstillet uden revision eller review) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 24. september 2018 Jørn Christensen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Virksomhedsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 9 Balance 10 Noter 12-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 for AC Revision. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det er på generalforsamlingen vedtaget, at selskabets årsregnskaber ikke skal revideres. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet er opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Nakskov, den 24. september 2018 Direktion Jørn Christensen Direktør - 3 -
Virksomhedsoplysninger Virksomheden AC Revision Registreret revisionsanpartsselskab Vejlegade 41 4900 Nakskov Telefon 54954506 E-mail info@acrevision.dk Hjemmeside www.acrevision.dk CVR-nr. 35050469 Stiftelsesdato 26. februar 2013 Regnskabsår 1. juli 2017-30. juni 2018 Direktion Pengeinstitut Jørn Christensen, Direktør Lollands Bank A/S Nybrogade 3 4900 Nakskov - 4 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i revisions-, bogførings - og rådgivningsopgaver indenfor regnskab og skat. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. juli 2017-30. juni 2018 udviser et resultat på kr. 681.273, og selskabets balance pr. 30. juni 2018 udviser en balancesum på kr. 3.812.315, og en egenkapital på kr. 2.051.958. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for AC Revision for 2017/18 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Omregning af fremmed valuta Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter transaktionsdagens kurs. Monetære aktiver og forpligtelser i fremmed valuta omregnes til danske kroner efter balancedagens valutakurser. Realiserede og urealiserede valutakursgevinster og -tab indgår i resultatopgørelsen under finansielle poster. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har af konkurrencemæssige årsager valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes hovedaktivitet. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende salg og administration. Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver Af- og nedskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver er foretaget ud fra en løbende vurdering af aktivernes brugstid i virksomheden. Anlægsaktiverne afskrives lineært på grundlag af kostprisen, baseret på følgende vurdering af brugstider og restværdier: Brugstid Restværdi Goodwill 5 år 0% Bygninger 15 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 3-5 år 0% Der afskrives ikke på grunde. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, modtaget udbytte fra andre kapitalandele, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Igangværende leverancer af serviceydelser Igangværende leverancer af serviceydelser måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres på grundlag af de medgåede direkte og indirekte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Fradrag for tab opgøres som det samlede forventede tab på entreprisen uanset den faktisk udførte andel. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger samt kortfristede værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Hensatte forpligtelser Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres efter den balanceorienterede gældsmetode som skatteværdien af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst. Finansielle gældsforpligtelser Fastforrentede lån som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter indregnes ved lånoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således, at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindelig vis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. - 8 -
Resultatopgørelse Note 2017/18 kr. 2016/17 kr. Bruttofortjeneste/-tab 4.512.099 4.410.339 Personaleomkostninger 1-3.159.798-3.029.793 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver -382.258-525.023 Driftsresultat 970.043 855.523 Andre finansielle indtægter 2 0 7.939 Finansielle omkostninger 3-64.792-58.785 Resultat før skat 905.251 804.677 Skat af årets resultat -223.978-199.025 Årets resultat 681.273 605.652 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 750.000 600.000 Overført resultat -68.727 5.652 Resultatdisponering 681.273 605.652-9 -
Balance 30. juni 2018 Aktiver Note 2018 kr. 2017 kr. Goodwill 0 266.667 Immaterielle anlægsaktiver 0 266.667 Grunde og bygninger 1.240.042 1.347.633 Produktionsanlæg og maskiner 131.900 175.900 Materielle anlægsaktiver 1.371.942 1.523.533 Anlægsaktiver 1.371.942 1.790.200 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 943.594 773.815 Igangværende arbejder for fremmed regning 4 1.428.547 1.337.250 Andre tilgodehavender 3.388 938 Periodeafgrænsningsposter 21.141 21.141 Tilgodehavender 2.396.670 2.133.144 Likvide beholdninger 43.703 462.453 Omsætningsaktiver 2.440.373 2.595.597 Aktiver 3.812.315 4.385.797-10 -
Balance 30. juni 2018 Passiver Note 2018 kr. 2017 kr. Virksomhedskapital 5 400.000 400.000 Overført resultat 6 901.958 970.684 Udbytte for regnskabsåret 7 750.000 600.000 Egenkapital 2.051.958 1.970.684 Hensættelser til udskudt skat 83.228 65.764 Hensatte forpligtelser 83.228 65.764 Gæld til realkreditinstitutter 0 559.541 Langfristede gældsforpligtelser 0 559.541 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 0 50.000 Gæld til banker 83.441 0 Selskabsskat 206.514 152.522 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring 1.387.174 1.587.286 Kortfristede gældsforpligtelser 1.677.129 1.789.808 Gældsforpligtelser 1.677.129 2.349.349 Passiver 3.812.315 4.385.797-11 -
Noter 2017/18 2016/17 1. Personaleomkostninger Lønninger 2.858.843 2.658.493 Pensioner 240.416 304.989 Andre omkostninger til social sikring 60.539 66.311 3.159.798 3.029.793 Gennemsnitligt antal beskæftigede 6 6 2. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 0 7.939 0 7.939 3. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 64.792 58.785 64.792 58.785 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af udført arbejde 1.428.547 1.337.250 Nettoværdi af igangværende arbejder 1.428.547 1.337.250 5. Virksomhedskapital Saldo primo 400.000 400.000 Saldo ultimo 400.000 400.000 Selskabskapitalen er uændret de seneste 4 år.. 6. Overført resultat Saldo primo 970.685 965.032 Årets tilgang 0 5.652 Årets afgang -68.727 0 Saldo ultimo 901.958 970.684 7. Udbytte for regnskabsåret Saldo primo 600.000 300.000 Årets tilgang 750.000 600.000 Årets afgang -600.000-300.000 Saldo ultimo 750.000 600.000-12 -