Palægade 3, 4. th. 1261 København K CVR-nr. 32478786 Årsrapport 2016/17 8. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 28. februar 2018 Johnny Hast Hansen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Virksomhedsoplysninger 4 Ledelsesberetning 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 8 Balance 9 Noter 11-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2017 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet anses som opfyldt. Der træffes på generalforsamlingen beslutning om, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår og fremover ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 28. februar 2018 Direktion Johnny Hast Hansen Direktør -3-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Palægade 3, 4. th. 1261 København K CVR-nr. 32478786 Stiftelsesdato 15. oktober 2009 Regnskabsår 1. oktober 2016-30. september 2017 Direktion Johnny Hast Hansen, Direktør - 4 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter består i at drive virksomhed indenfor regnskab og rådgivning. Usædvanlige forhold Der er ingen usædvanlige forhold, som har påvirket indregning eller måling. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for regnskabsåret 1. oktober 2016-30. september 2017 udviser et resultat på kr. -106.059, og selskabets balance pr. 30. september 2017 udviser en balancesum på kr. 1.782.017, og en egenkapital på kr. -59.948. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. - 5 -
Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2016/17 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Generelt Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved levering af serviceydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelsen. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter køb af varer og ydelser med henblik på videresalg heraf. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg og administration. - 6 -
Anvendt regnskabspraksis Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Balancen Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles til kostpris. Udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i den tilknyttede eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital med tillæg af eventuel koncerngoodwill, fradrag for koncerninterne avancer og negativ goodwill. Virksomheder med negativ egenkapital måles til 0, idet den til den negative værdi svarende forholdsmæssige andel modregnes i eventuelle tilgodehavender. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, såfremt der er en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Det svarer i al væsentlighed til nominel værdi, reduceret med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Likvider Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer med en løbetid under 3 måneder, og som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Udskudt skat Udskudt skat og årets regulering heraf opgøres som skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet eller afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes med den værdi, hvortil de forventes at blive anvendt, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser i virksomheder inden for samme juridiske skatteenhed og jurisdiktion. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Anden gæld Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 7 -
Resultatopgørelse Note 2016/17 kr. 2015/16 kr. Bruttofortjeneste/-tab -384.176 19.032 Driftsresultat -384.176 19.032 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder -150.000 0 Finansielle indtægter 1 414.928 1 Andre finansielle omkostninger 2-82 -9.129 Resultat før skat -119.330 9.904 Skat af årets resultat 3 13.271 0 Årets resultat -106.059 9.904 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -106.059 9.904 Resultatdisponering -106.059 9.904-8 -
Balance 30. september 2017 Aktiver Note 2017 kr. 2016 kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 4, 5 1 0 Finansielle anlægsaktiver 1 0 Anlægsaktiver 1 0 Andre tilgodehavender 1.702.957 20.451 Udskudte skatteaktiver 50.859 37.588 Tilgodehavender 1.753.816 58.039 Likvide beholdninger 28.200 5.615 Omsætningsaktiver 1.782.016 63.654 Aktiver 1.782.017 63.654-9 -
Balance 30. september 2017 Passiver Note 2017 kr. 2016 kr. Virksomhedskapital 125.000 125.000 Overført resultat -184.948-78.889 Egenkapital 6-59.948 46.111 Gæld til tilknyttede virksomheder 50.000 0 Anden gæld 1.788.422 17.543 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse 3.543 0 Kortfristede gældsforpligtelser 1.841.965 17.543 Gældsforpligtelser 1.841.965 17.543 Passiver 1.782.017 63.654 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-10 -
Noter 2016/17 2015/16 1. Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 414.928 1 414.928 1 2. Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 82 9.129 82 9.129 3. Skat af årets resultat Årets udskudte skat -13.271 0-13.271 0 4. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Tilgang i årets løb 150.001 0 Kostpris ultimo 150.001 0 Årets reguleringer -150.000 0 Dagsværdireguleringer ultimo -150.000 0 Regnskabsmæssig værdi ultimo 1 0 5. Oplysninger om kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder Tilknyttede virksomheder Navn Hjemsted Ejerandel i % Egenkapital Resultat Stronglife IVS Hesselager 100,00 1 0 Dan Turell Cph ApS København K 100,00 0 0 Lundgren Vin ApS København K 100,00 0 0 JO Knudsen Byg ApS Aarhus C 100,00-212.681-262.681-212.680-262.681-11 -
Noter 6. Egenkapitalopgørelse Virksomheds kapital Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital primo 125.000-78.889 0 46.111 Forslag til årets resultatdisponering 0-106.059 0-106.059 125.000-184.948 0-59.948 Virksomhedskapitalen har været uændret siden stiftelsen. 7. Eventualforpligtelser Ingen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Ingen. - 12 -