US Maskinservice ApS Gammel Kirkevej 27 9530 Støvring Årsrapport 1. januar 2018-31. december 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 22/05/2019 Jess Verner Hansen Dirigent
Side 2 af 14 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 5 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 6 Resultatopgørelse... 10 Balance... 11 Egenkapitalopgørelse... 13 Noter... 14
Side 3 af 14 Virksomhedsoplysninger Virksomheden US Maskinservice ApS Gammel Kirkevej 27 9530 Støvring CVR-nr: 38603345 Regnskabsår: 01/01/2018-31/12/2018
Side 4 af 14 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.18 31.12.18 for US Maskinservice ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet givet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.18 og resultat af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.18 31.12.18. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Ledelsen anser betingelserne for at udelade revision for opfyldt. Aalborg, den 22/05/2019 Direktion Jess Verner Hansen
Side 5 af 14 Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet består i at drive virksomhed med reparation og salg af maskiner og hermed forbundet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.18 31.12.18 udviser et resultat på DKK 117.788. Balancen viser en egenkapital på DKK 182.812. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser.
Side 6 af 14 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Der er foretaget tilvalg af enkelte regler i regnskabsklasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning og omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden udgangen af regnskabsåret, og når salgsbeløbet kan opgøres pålideligt og forventes indbetalt. Nettoomsætning måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder evt. svind. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personrelaterede omkostninger. Af-og nedskrivninger Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar, brugstid; 3-10 år, restværdi, 0%. Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt.
Side 7 af 14 Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. BALANCE Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag ag akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet Afog nedskrivninger. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretager nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres når begrundelsen for nedskrivning ikke længere består. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. Der nedskrives til nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Kostprisen for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventede salgspris.
Side 8 af 14 Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde med fradrag af foretagne acontofaktureringer på det enkelte igangværende arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på de enkelte igangværende arbejder. Færdiggørelsesgraden for det enkelte igangværende arbejde beregnes normalt som forholdet mellem det anvendte ressourceforbrug og det totale budgetterede ressourceforbrug. For enkelte igangværende arbejder, hvor ressourceforbruget ikke kan anvendes som grundlag, er det i stedet benyttet forholdet mellem afsluttede delaktiviteter og de samlede delaktiviteter for det enkelte igangværende arbejde. Hvis salgsværdien for et igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller nettorealisationsværdien, hvis denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængigt af, hvorvidt nettoværdien af salgsværdien med fradrag af modtagne forudbetalinger er positiv eller negativ. Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de samlede indtægter på det enkelte igangværende arbejde, indregnes det samlede forventede tab som en hensat forpligtelse. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, der er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti som kontante beholdninger. Egenkapital Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som særlig post under egenkapitalen. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.
Side 9 af 14 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi.
Side 10 af 14 Resultatopgørelse 1. jan. 2018-31. dec. 2018 Note 2018 2017 kr. kr. Bruttofortjeneste/Bruttotab... 567.358 235.452 Personaleomkostninger... 1-370.481-194.634 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver... -28.640-15.718 Resultat af ordinær primær drift... 168.237 25.100 Øvrige finansielle omkostninger... -16.079-1.747 Ordinært resultat før skat... 152.158 23.353 Skat af årets resultat... -34.370-8.329 Årets resultat... 117.788 15.024 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 117.788 15.024 I alt... 117.788 15.024
Side 11 af 14 Balance 31. december 2018 Aktiver Note 2018 2017 kr. kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar... 98.842 127.482 Materielle anlægsaktiver i alt... 98.842 127.482 Anlægsaktiver i alt... 98.842 127.482 Råvarer og hjælpematerialer... 756.798 193.286 Varebeholdninger i alt... 756.798 193.286 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 790.093 847.961 Igangværende arbejder for fremmed regning... 0 30.300 Andre tilgodehavender... 0 6.162 Periodeafgrænsningsposter... 1.761 15.075 Tilgodehavender i alt... 791.854 899.498 Likvide beholdninger... 27.186 200.981 Omsætningsaktiver i alt... 1.575.838 1.293.765 Aktiver i alt... 1.674.680 1.421.247
Side 12 af 14 Balance 31. december 2018 Passiver Note 2018 2017 kr. kr. Registreret kapital mv.... 50.000 50.000 Overført resultat... 132.812 15.024 Egenkapital i alt... 182.812 65.024 Hensættelse til udskudt skat... 4.412 7.735 Hensatte forpligtelser i alt... 4.412 7.735 Leverandører af varer og tjenesteydelser... 1.168.842 1.311.019 Skyldig selskabsskat... 37.675 594 Anden gæld, herunder skyldige skatter og skyldige bidrag til social sikring... 280.939 50.875 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 1.487.456 1.348.488 Gældsforpligtelser i alt... 1.487.456 1.348.488 Passiver i alt... 1.674.680 1.421.247
Side 13 af 14 Egenkapitalopgørelse 1. jan. 2018-31. dec. 2018 Registreret kapital mv. Overført resultat kr. kr. kr. Egenkapital, primo... 50.000 15.024 65.024 Årets resultat... 0 117.788 117.788 Egenkapital, ultimo... 50.000 132.812 182.812 I alt
Side 14 af 14 Noter 1. Personaleomkostninger 2018 2017 kr. kr. Løn og gager 270.988 141.917 Andre omkostninger til social sikring 6.641 2.138 Andre personaleomkostninger 93.032 50.579 370.481 194.634 2. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har indgået finansielle leasingaftaler med månedlige ydelser på t.dkk 2-6. Restløbetiden udgør 30-41 måneder. Selskabets samlede leasingforpligtelser inkl. Restkøbesum pr. Statusdagen kan beregnes til t.dkk 530. Selskabet har indgået huslejekontrakt, der er uopsigelig indtil 31.12.22, efter hvilken dato lejeforholdet kan opsiges med 6 måneders skriftligt varsel. Den årlige lejeforpligtelse ekskl. forbrug udgør t.dkk 144. 3. Information om gennemsnitligt antal ansatte 2018 Gennemsnitligt antal ansatte... 1