Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk CVR-nr. 30494881 Årsrapport for 2015 8. regnskabsår Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 17. juni 2016 Christian Evers Thomsen Dirigent
Indholdsfortegnelse Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Virksomhedsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 10 Balance 11 Noter 13-2 -
Ledelsespåtegning Ledelsen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 for. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Vedbæk, den 17. juni 2016 Direktion Christian Evers Thomsen - 3 -
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2015-31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Årsregnskabet er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Uden at det har påvirket vor konklusion, gør vi opmærksom på, at der er usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 og 5, hvori ledelsen redegør for usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Såfremt hensigtserklæringen ikke efterleveres vil dette afgærende kunne påvirke selskabets evne til at forsætte driften. -4-
Den uafhængige revisors erklæringer Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har ydet lån i strid med selskabsloven, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har ikke overholdt bogføringslovgivningens krav om, at bogføringen skal tilrettelægges og udføres i overensstemmelse med god bogføringsskik under hensyn til virksomhedens art og omfang. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Uden det har påvirket vor konklusion, henleder vi opmærksomheden på at årsrapporten ikke er aflagt rettidigt. Selskabet har ikke registreret ejerbogsoplysninger korrekt, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup, den 17. juni 2016 Egon Pedersen Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Mads Jensen Statsautoriseret revisor -5-
Virksomhedsoplysninger Virksomheden Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk Telefon 45894499 Telefax 39300106 E-mail info@cetec.dk CVR-nr. 30494881 Stiftelsesdato 3. april 2007 Regnskabsår 1. januar 2015-31. december 2015 Direktion Revisor Christian Evers Thomsen Egon Pedersen Revision Statsautoriseret Revisionsaktieselskab Strandvejen 114A 2900 Hellerup CVR-nr.: 88248228-6 -
Ledelsesberetning Selskabets væsentligste aktivitater Selskabets formål er drift af leasing og finansiering af automobiler. Usikkerhed ved indregning eller måling Der er usikkerhed vedrørende værdi af indregnet tilgodehavende og selskabet har betydelige eventualforpligtelser, jf. omtale i note 6. Udviklingen i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat udgør kr. -1.215.336 efter skat, hvilket anses utilfredsstillende. Selskabets balance udviser en samlet aktivmasse på kr. 94.959 og en egenkapital (underbalance) på kr. -10.662.255. Betydningsfulde hændelser, som er indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige forhold vedrørende regnskabsåret 2015 Regnskab er aflagt under forudsætning om fortsat drift. Der er usikkerhed herom, jf. omtale i note 1 og 5. - 7 -
Anvendt regnskabspraksis Generelle oplysninger om anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten for for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til tidligere år. Rapporteringsvaluta Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Indregningsmetoder og målegrundlag Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste og -tab Virksomheden har valgt at sammendrage visse poster i resultatopgørelsen efter bestemmelserne i årsregnskabslovens 32. Nettoomsætning Indtægter ved salg af varer indgår i omsætningen på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Omsætningen opgøres efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. - 8 -
Anvendt regnskabspraksis Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skatter Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat med fradrag af den del af årets skat, der vedrører egenkapitalbevægelser. Aktuel og udskudt skat vedrørende egenkapitalbevægelser indregnes direkte i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Balancen Varebeholdninger Handelsvarer måles til kostpris, hvilket omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der almindeligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Finansielle gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket almindeligvis svarer til nominel værdi. Aktuelle skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Eventualaktiver og -forpligtelser Eventualaktiver og -forpligtelser indregnes ikke i balancen, men oplyses alene i noterne. - 9 -
Resultatopgørelse Note 2015 kr. 2014 kr. Andre eksterne omkostninger -275.240-271.751 Bruttoresultat -275.240-271.751 Nedskrivninger af omsætningsaktiver, bortset fra finansielle omsætningsaktiver -1.050.000 0 Driftsresultat -1.325.240-271.751 Finansielle indtægter 110.000 195.966 Finansielle omkostninger -96 2.147 Resultat før skat -1.215.336-73.638 Skat af årets resultat 2 0 173.385 Årets resultat -1.215.336 99.747 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -1.215.336 99.747-1.215.336 99.747-10 -
Balance 31. december 2015 Aktiver Note 2015 kr. 2014 kr. Råvarer og hjælpematerialer 0 1.050.000 Varebeholdninger 0 1.050.000 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 94.959 94.959 Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse 3 0 2.373.360 Tilgodehavender 94.959 2.468.319 Omsætningsaktiver 94.959 3.518.319 Aktiver 94.959 3.518.319-11 -
Balance 31. december 2015 Passiver Note 2015 kr. 2014 kr. Virksomhedskapital 4 125.000 125.000 Overført resultat 5-10.787.255-9.571.919 Egenkapital -10.662.255-9.446.919 Leverandører af varer og tjenesteydelser 10.000 11.585 Gæld til tilknyttede virksomheder 5.717.894 5.441.069 Selskabsskat 8.634 8.538 Ansvarlige lån og andre tilbagetrukne kreditorkrav 5.020.686 7.504.046 Kortfristede gældsforpligtelser 10.757.214 12.965.238 Gældsforpligtelser 10.757.214 12.965.238 Passiver 94.959 3.518.319 Nærtstående parter 6 Usikkerhed om going concern 1 Eventualforpligtelser 7 Sikkerhedsstillelser og pantsætninger 8-12 -
Noter 2015 2014 1. Usikkerhed om going concern Selskabet har tabt egenkapitalen i 2015. Ledelsen forventer at kunne fortsætte sin aktiviteter ved at få tilført midler fra tilknyttede virksomheder i 2016. Ledelsen har på denne baggrund valgt at aflægge regnskabet som fortsat drift. 2. Skat af årets resultat Skat. vedr. tidl. år 0-173.385 0-173.385 Udskudt skatteaktiv udgør kr. 2,2 mio., der ikke er indregnet som følge af usikkerhed vedrørende udnyttelsen. 3. Tilgodehavender hos virksomhedsdeltagere og ledelse Der er den 9. juli 2015 afgivet erklæring om indfrielse af ulovlig aktionærlån kr. 2.483.360 pr denne dato. Der har været ulovligt udlån til selskabets ledelse i regnskabsåret, udlånet er blevet renteberegnet med diskontoen+9%. Lånet er indfriet i regnskabsåret jf. ovenstående. 4. Virksomhedskapital Saldo primo 125.000 125.000 Saldo ultimo 125.000 125.000 Selskabskapitalen har været uændret de seneste 5 år. 5. Overført resultat Saldo primo -9.571.919-9.671.666 Årets tilgang -1.215.336 99.747 Saldo ultimo -10.787.255-9.571.919 Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Ledelsen forventer at kunne fortsætte sine aktiviteter ved at få tilført midler fra tilknyttede virksomheder i 2016. 6. Nærtstående parter Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Chr. Evers Thomsen Holding ApS Vedbæk Strandvej 402 2950 Vedbæk - 13 -
Noter 2015 2014 7. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med de øvrige selskaber i koncernen og hæfter solidarisk for de skatter, som vedrører sambeskatningen. Det samlede beløb fremgår af årsrapporten for Chr. Evers Thomsen Holding ApS, der er administrationsselskab i sambeskatningen. 8. Sikkerhedsstillelser og pantsætninger Der er ingen sikkerhedsstillelser eller pantsætninger pr. statusdagen. - 14 -