Krabbesholm Alle 2A, 8260 Viby J CVR-nr. 36 98 96 61 Årsrapport for 2017 Årsrapporten er godkendt på den ordinære generalforsamling, d. 07.05.18 Daniel Morten Stjernholm Busc Hansen Dirigent STATSAUTORISERET REVISIONSPARTNERSELSKAB BEIERHOLM medlem af RSM International - et verdensomspændende netværk af uafhængige revisionsfirmaer og virksomhedsrådgivere Aarhus Tangen 9 8200 Aarhus N Tel.: 87 32 57 00 www.beierholm.dk CVR-nr. 32 89 54 68
Indholdsfortegnelse Selskabsoplysninger m.v. 3 Ledelsespåtegning 4 Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger 5 Ledelsesberetning 6 Resultatopgørelse 7 Balance 8-9 Egenkapitalopgørelse 10 Noter 11-16 2
Selskabsoplysninger m.v. Selskabet Binavn: Gastro Partner ApS, Gastro-Partner.dk ApS Krabbesholm Alle 2A 8260 Viby J Telefon: 40 80 30 70 Hjemsted: Aarhus CVR-nr.: 36 98 96 61 Regnskabsår: 01.01-31.12 Direktion Morten Bøgh Jensen Revisor Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 3
Ledelsespåtegning Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 for Gastro-Partner ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.17 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viby J, den 17. april 2018 Direktionen Morten Bøgh Jensen 4
Revisors erklæring om opstilling af finansielle oplysninger Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 01.01.17-31.12.17 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Aarhus, den 17. april 2018 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Carl Verner Christiansen Statsaut. revisor MNE-nr. mne18589 5
Ledelsesberetning Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i at drive agentmæglervirksomhed indenfor gastronomi- og eventbranchen samt anden virksomhed, der efter direktionens skøn er forbundet hermed Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for regnskabsåret 2017 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.dkk 217, som er indregnet i balancen pr. 31.12.17. Skatteaktivet kan primært henføres til fremførte skattemæssige underskud. I forhold til de forventede skattemæssige resultater for de kommende 3-5 år forventes skatteaktivet på nuværende tidspunkt at kunne udnyttes fuldt ud. Såfremt de faktiske resultater for de kommende 3-5 år afviger i forhold til forventet, kan dette tilsvarende påvirke værdiansættelsen af skatteaktivet. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.17-31.12.17 udviser et resultat på DKK -858.355. Balancen viser en egenkapital på DKK 147.220. Selskabet har udviklet sig meget positivt i perioden, og der er blevet opbygget en større kunde- og leverandørportefølje. I perioden er ejerkredsen udvidet, og selskabet har fået tilført ny kapital, der er blevet investeret i bygger fundamentet for den fremtidige vækst og skalering selskabet forventer. Ledelsen forventer en positiv drift i de kommende regnskabsår. Efterfølgende begivenheder Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet betydningsfulde hændelser. 6
Resultatopgørelse 17.08.15 2017 31.12.16 Note DKK DKK Bruttoresultat -169.506 73.728 2 Personaleomkostninger -894.298-200.197 Resultat før af- og nedskrivninger -1.063.804-126.469 Finansielle indtægter 16.572 6.044 Finansielle omkostninger -2.123 0 Finansielle poster i alt 14.449 6.044 Resultat før skat -1.049.355-120.425 Skat af årets resultat 191.000 26.000 Årets resultat -858.355-94.425 Forslag til resultatdisponering Overført resultat -858.355-94.425 I alt -858.355-94.425 7
Balance AKTIVER 31.12.17 31.12.16 Note DKK DKK Andre tilgodehavender 106.000 0 Finansielle anlægsaktiver i alt 106.000 0 Anlægsaktiver i alt 106.000 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 254.448 7.100 Udskudt skatteaktiv 217.000 26.000 Andre tilgodehavender 252.861 0 Tilgodehavender i alt 724.309 33.100 Likvide beholdninger 81.492 8.447 Omsætningsaktiver i alt 805.801 41.547 Aktiver i alt 911.801 41.547 8
Balance PASSIVER 31.12.17 31.12.16 Note DKK DKK Selskabskapital 71.428 50.000 Overført resultat 75.792-44.425 Egenkapital i alt 147.220 5.575 Leverandører af varer og tjenesteydelser 473.610 0 Anden gæld 290.971 35.972 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 764.581 35.972 Gældsforpligtelser i alt 764.581 35.972 Passiver i alt 911.801 41.547 3 Nærtstående parter 9
Egenkapitalopgørelse Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 17.08.15-31.12.16 Indskudskapital i forbindelse med stiftelse 50.000 50.000 0 100.000 Overførsler til/fra andre reserver 0-50.000 50.000 0 Forslag til resultatdisponering 0 0-94.425-94.425 Saldo pr. 31.12.16 50.000 0-44.425 5.575 Egenkapitalopgørelse for 01.01.17-31.12.17 Saldo pr. 01.01.17 50.000 0-44.425 5.575 Kapitalforhøjelse 21.428 978.572 0 1.000.000 Overførsler til/fra andre reserver 0-978.572 978.572 0 Forslag til resultatdisponering 0 0-858.355-858.355 Saldo pr. 31.12.17 71.428 0 75.792 147.220 10
Noter 1. Usikkerhed ved indregning og måling I årsregnskabet for 2017 er følgende usikkerhed om indregning og måling væsentlig at bemærke, idet det har haft væsentlig indflydelse på de i årsregnskabet indregnede aktiver og forpligtelser: Selskabet har et udskudt skatteaktiv på t.dkk 217, som er indregnet i balancen pr. 31.12.17. Skatteaktivet kan primært henføres til fremførte skattemæssige underskud. I forhold til de forventede skattemæssige resultater for de kommende 3-5 år forventes skatteaktivet på nuværende tidspunkt at kunne udnyttes fuldt ud. Såfremt de faktiske resultater for de kommende 3-5 år afviger i forhold til forventet, kan dette tilsvarende påvirke værdiansættelsen af skatteaktivet. 2017 DKK 17.08.15 31.12.16 DKK 2. Personaleomkostninger Lønninger 782.535 200.197 Andre omkostninger til social sikring 9.372 0 Andre personaleomkostninger 102.391 0 I alt 894.298 200.197 Gennemsnitligt antal beskæftigede i året 3 0 11
Noter 3. Nærtstående parter Beløb i DKK Tilgodehavender hos medlemmer af direktionen Kostpris pr. 01.01.17 184.181 Indbetalt i årets løb -58.277 Udbetalt i årets løb 8.648 Lønindberettet -134.552 Kostpris pr. 31.12.17 0 Tilgodehavender forrentes med 10,05% p.a. 12
Noter 4. Anvendt regnskabspraksis GENERELT Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til foregående år. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSE Bruttoresultat Bruttoresultat indeholder nettoomsætning og omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder evt. svind. 13
Noter 4. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Under omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indregnes tillige nedskrivninger på lagerbeholdninger af råvarer og hjælpematerialer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Andre finansielle poster Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Skat af årets resultat Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. BALANCE Kapitalandele i associerede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til kostpris med fradrag for eventuel nedskrivning. Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. 14
Noter 4. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Hvis der udloddes udbytte fra kapitalandele i associerede virksomheder der overstiger årets indtjening fra den pågældende virksomhed, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Aktuelle og udskudte skatter Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller 15
Noter 4. Anvendt regnskabspraksis - fortsat - skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 16