Kirk Revisionspartnerselskab Ørsted Kros Venner Tingparken 93 8950 Ørsted Regnskab for 2013/14 Registrerede revisorer FSR - danske revisorer Richardt Biger Andersen Kurt Telling Jørgensen Niels Brocks Gade 12 8900 Randers C Tlf. 70 270 870 Fax 70 270 871 Mail rr@revisionranders.dk
Indholdsfortegnelse Foreningspåtegning 3 Revisors erklæring om opstilling af regnskab 4 Foreningsoplysninger 5 Anvendt regnskabspraksis 6 Resultatopgørelse 2. september 2013-31. december 2014 8 Balance 31. december 9 Noter til regnskabet 11 Side 2 af 13
Foreningsspåtegning Bestyrelsen har dags dato behandlet og godkendt regnskabet for 2013/14 for Ørsted Kros Venner. Det er vores opfattelse, at regnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den valgte regnskabspraksis. Ørsted, den 13. marts 2015 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Undertegnede har i egenskab af revisorer for Ørsted Kors Venner revideret regnskabet. Revisionen heraf har ikke givet anledning til bemærkninger. Det er vores opfattelse, at regnskabet er aflagt i overensstemmelse med almindelig regnskabspraksis og at der gives et retvisende billede af Ørsted Kros Venner s aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014. Regnskabet er revideret i henhold til lov om frivilligt foreningsarbejde. Ørsted, den 13. marts 2015 Britt Lægaard Rita Tams Side 3 af 13
Revisors erklæring om opstilling af regnskab Til ledelsen i Ørsted Kros Venner Vi har opstillet regnskabet for Ørsted Kros Venner for regnskabsåret 2. september 2013 31. december 2014 på grundlag af foreningens bogføring og øvrige oplysninger, som I har tilvejebragt. Regnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Jer med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR danske revisors Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstilling af årsregnskabet, er Jeres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, I har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Randers C, den 13. marts 2015 Kirk Revisionspartnerselskab Kurt Telling Jørgensen Registreret revisor FSR danske revisorer Side 4 af 13
Foreningsoplysninger Foreningen Ørsted Kros Venner c/o Torben Bach Tingparken 93 8950 Ørsted CVR-nr.: Etableret: Hjemstedskommune: Regnskabsår: 35 34 17 49 2013 Norddjurs 2. september 2013-31. december 2014 Bestyrelse Tove Hjort Lone Hegnet Berit Thorngaard Peter Tvilum Torben Bach Peter Krause Sørensen Flemming Seiersen Revisor Kirk Revisionspartnerselskab Niels Brocks Gade 12, 2 8900 Randers C Pengeinstitut Djurslands Bank Sparekassen Kronjylland Hovedaktivitet Foreningens aktivitet er at søge og indsamle midler til projekter og modernisering af Ørsted Kro. Side 5 af 13
Anvendt regnskabspraksis Den anvendte regnskabspraksis er i hovedtræk følgende: Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Ligeledes indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder af- og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde foreningen, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå foreningen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til gevinster, tab og risici, der fremkommer inden regnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af afgivne rabatter i forbindelse med salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter årets køb af varer og hjælpematerialer med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager inkl. feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring med fradrag af eventuelle refusioner fra offentlige myndigheder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til markedsføring, lokaler og administration samt tab på debitorer m.v. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og tab på værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser. BALANCEN Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris eller til nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger foretages på grundlag af individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender. Side 6 af 13
Anvendt regnskabspraksis Likvide beholdninger Posten omfatter kontante beholdninger og indeståender i pengeinstitutter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser måles til den nominelle værdi af forpligtelsen. Side 7 af 13
Resultatopgørelse 2. september 2013-31. december 2014 Note 2013/14 Nettoomsætning 1 1.248.945 Vareforbrug 2 535.284 Andre stykomkostninger 3 52.549 Bruttofortjeneste 661.112 Lønninger og personaleomkostninger 4 416.905 Dækningsbidrag 244.207 Salgsfremmende omkostninger 5 42.976 Lokaleomkostninger 6 277.128 Administrationsomkostninger 7 134.588 Resultat før finansielle poster -210.484 Finansielle indtægter 197 Årets resultat -210.287 Resultatdisponering Årets resultat -210.287 Til disposition -210.287 Forslag til resultatdisponering Overført til næste år -210.287 I alt -210.287 Side 8 af 13
Balance 31. december Aktiver Note 31.12.14 Varebeholdninger 20.000 Varebeholdninger i alt 20.000 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.943 Tilgodehavender i alt 4.943 Likvide beholdninger 8 98.461 Likvide beholdninger i alt 98.461 Omsætningsaktiver i alt 123.404 Aktiver i alt 123.404 Side 9 af 13
Balance 31. december Note 31.12.14 Passiver Overført overskud 9-210.287 Egenkapital i alt -210.287 Leverandører af varer og tjenesteydelser 24.908 Anden gæld 10 308.783 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 333.691 Gældsforpligtelser i alt 333.691 Passiver i alt 123.404 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 11 Kontraktlige forpligtelser 12 Nærtstående parter 13 Side 10 af 13
Noter til regnskabet 1 Nettoomsætning 2013/14 Indbetalt medlemmer 29.800 Udlejning af værelser 21.373 Afholdte arrangementer 1.197.772 Nettoomsætning i alt 1.248.945 2 Vareforbrug 2013/14 Varekøb 541.784 Varekøb u/moms 13.500 Lager, færdigvarer, ultimo -20.000 Vareforbrug i alt 535.284 3 Andre stykomkostninger 2013/14 Maskinopvask mm 909 Køb af gas 1.816 Renovation 1.164 Vaskeri 16.065 Køb af engangsservice/duge mm 28.493 Reparation af driftsmidler 3.951 Leje af duge/sengetøj mm 150 Andre stykomkostninger i alt 52.549 4 Lønninger og personaleomkostninger 2013/14 Lønninger 346.907 Teamvikar - lønninger 48.716 Den Blå Kutter - lønninger 12.997 Øvrige forsikringer 152 Arbejdstøj 8.134 Lønninger og personaleomkostninger i alt 416.905 Side 11 af 13
Noter til regnskabet 5 Salgsfremmende omkostninger 2013/14 Gaver og blomster 649 Anden repræsentation 5.673 Annoncer 31.503 Dekoration/skilte 1.724 Reklameartikler/gaver mv. 360 Kodaafgift 3.067 Salgsfremmende omkostninger i alt 42.976 6 Lokaleomkostninger 2013/14 Leje af lokaler Ørsted Kro A/S 77.500 Varme 71.297 El, vand og gas 34.246 Vedligeholdelse 61.344 Opbygning scene 13.557 Omkostninger v/opstart 6.229 Rengøring 12.955 Lokaleomkostninger i alt 277.128 7 Administrationsomkostninger 2013/14 Kontorartikler/tryksager 1.442 EDB-udgifter 11.752 Småanskaffelser 68.024 Telefon 7.901 Informationssøgning 8.760 Licens 769 Porto 1.089 Revisorhonorar 20.000 Forsikringer 14.051 Kontingenter 800 Administrationsomkostninger i alt 134.588 8 Likvide beholdninger 31.12.14 Kasse 4.000 Djurslands Bank nr. 1125948 23.459 Sparekassen nr. 8239681 71.002 Likvide beholdninger i alt 98.461 Side 12 af 13
Noter til regnskabet 9 Egenkapital Overført resultat Saldo primo 0 Årets resultat -210.287 Egenkapital ultimo -210.287 10 Anden gæld 31.12.14 Skyldig moms 24.218 Andre skyldige omkostninger 3.139 Mellemregning med Ørsted Kro A/S 281.426 Anden gæld i alt 308.783 11 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Ingen. 12 Kontraktlige forpligtelser Der er indgået lejekontrakt med en årlig lejeudgift på t 90. Lejemålet er uopsigeligt frem til 10. september 2023. 13 Nærtstående parter Ørsted Kros Venner s nærtstående parter omfatter følgende: Ørsted Kro A/S Side 13 af 13