HOFOR Spildevand Dragør A/S Ørestads Boulevard 35 2300 København S. Den 29. august 2019 Sag nr. 19/00140 Statusmeddelelse om den økonomiske ramme 2020 I 2016 modtog I økonomiske rammer for 2017-2020. Derfor skal I ikke have nye økonomiske rammer i år. Dette er en meddelelse, der på baggrund af dette års indberettede oplysninger gør status i forhold til, hvorvidt I har overholdt jeres økonomiske ramme for 2018, og om I har fået eventuelle nye tillæg eller fradrag. Dette udkast er sendt i høring den 29. august 2019 med høringsfrist den 12. september 2019. Status for den økonomiske ramme Den regnskabsmæssige kontrolramme udgør de samlede, årlige indtægter, som I må opkræve i 2020. KONKURRENCE- OG FORBRUGERSTYRELSEN Carl Jacobsens Vej 35 2500 Valby Tlf. 41 71 50 00 Fax 41 71 51 00 CVR-nr. 10 29 48 19 vand@kfst.dk www.kfst.dk FORSYNINGSSEKRETARIATET I 2020 udgør jeres regnskabsmæssige kontrolramme: 23.912.508 kr. Den regnskabsmæssige kontrolramme er opgjort inklusive afgifter men eksklusive moms. Begrundelserne for rammens størrelse finder I på de følgende sider. Forsyningssekretariatet er en del af Konkurrenceog Forbrugerstyrelsen.
2/17 Indhold 1. Indledning... 3 2. Oversigt over jeres økonomiske ramme... 4 2.1 Økonomisk ramme for 2020... 4 2.2 Vejledende økonomisk ramme for 2021... 5 2.3 Vejledende økonomisk ramme for 2022... 6 2.4 Vejledende økonomisk ramme for 2023... 7 3. Generelt effektiviseringskrav... 8 4. Ikke-påvirkelige omkostninger... 9 5. Kontrol med overholdelse af jeres økonomiske ramme... 10 6. Korrektion af tidligere rammer... 12 7. Tillæg... 13 8. Tilknyttet virksomhed... 14 9. Bortfald eller nedsættelse af omkostninger til mål, medfinansiering eller udvidelse... 15 10. Historisk over- eller underdækning... 16 11. Klagevejledning... 17
3/17 1. Indledning I er omfattet af vandsektorloven og får derfor fastsat regnskabsmæssige kontrolrammer. 1 Rammerne er fastsat med hjemmel i vandsektorloven og bekendtgørelsen om økonomiske rammer for vandselskaber 2. En regnskabsmæssig kontrolramme udgør en beløbsmæssig grænse for jeres samlede indtægter i et givent år og er opgjort på baggrund af jeres samlede omkostninger til transport, behandling og afledning af spildevand mod betaling. 3 Alle regnskabsmæssige kontrolrammer er korrigeret med et generelt effektiviseringskrav. 4 Driver I et vandselskab med både vandforsyningsaktiviteter og spildevandsaktiviteter, er den økonomiske ramme fastsat for hver forsyningsart. I har en årligt debiteret vandmængde på under 800.000 m 3. Det betyder, at I får fastsat regnskabsmæssige kontrolrammer hvert fjerde år. 5 I er i det næstsidste år af jeres reguleringsperiode, og I vil i 2020 få fastsat nye økonomiske rammer for den kommende reguleringsperiode 2021-2024. Statusmeddelelsen for jeres regnskabsmæssige kontrolramme er delt op, så begrundelsen for de fastsatte beløb fremgår af de følgende kapitler, mens selve beregningen fremgår af bilag A. På vores hjemmeside finder I vejledning Sådan læser du din statusmeddelelse. Denne vejledning er tænkt som en hjælp til at forstå, hvordan vi er kommet frem til jeres statusmeddelelse: www.kfst.dk/vandtilsyn/vejledninger/ 1 Jf. lov nr. 469 af 12/06/2009 med senere ændringer (vandsektorloven) 2, stk. 1 2 Jf. bkg. nr. 938 af 28/06/2018 (herefter ØR-bekendtgørelsen) 3 Jf. ØR-bekendtgørelsens 1, stk. 2 4 Jf. ØR-bekendtgørelsens 9, stk. 3 5 Jf. ØR-bekendtgørelsens 5, stk. 2
4/17 2. Oversigt over jeres økonomiske ramme 2.1 Økonomisk ramme for 2020 Oversigt over den økonomiske ramme Videreførte omkostninger fra den økonomiske ramme for 2019 22.127.563 kr. - Heraf nye omkostninger i ØR18 - Heraf nye omkostninger i ØR19 35.151 kr. Nye tillæg 599.333 kr. Bortfald eller nedsættelse af omkostninger Tidligere tilknyttet aktivitet Prisudvikling i kr. 292.975 kr. Effektiviseringskrav -391.338 kr. Omkostninger i alt 22.628.532 kr. Ikke-påvirkelige omkostninger Ikke-påvirkelige omkostninger 886.149 kr. Periodevise driftsomkostninger Periodevise driftsomkostninger 59.65 Engangstillæg Engangstillæg - Drift Engangstillæg - Anlæg Engangstillæg i alt Historisk over- eller underdækning Tillæg/fradrag for historisk over- eller underdækning 338.176 kr. Korrektion af tidligere rammer Tillæg/fradrag for korrektion af tidligere rammer Økonomisk ramme for 2020 23.912.508 kr.
5/17 2.2 Vejledende økonomisk ramme for 2021 Oversigt over den økonomiske ramme Videreførte omkostninger fra den økonomiske ramme for 2020 Korrektion af grundlag Bortfald eller nedsættelse af omkostninger Prisudvikling i kr. Effektiviseringskrav Omkostninger i alt Ikke-påvirkelige omkostninger Ikke-påvirkelige omkostninger Periodevise driftsomkostninger Periodevise driftsomkostninger i alt Engangstillæg Engangstillæg - Drift Engangstillæg - Anlæg Engangstillæg i alt Kontrol med overholdelse af indtægtsrammer Tillæg/fradrag for korrektion og kontrol af indtægtsrammer Økonomisk ramme for 2021 22.628.532 kr. 1.050.40 466.475 kr. -410.472 kr. 23.734.935 kr. 903.606 kr. 61.185 kr. 966.021 kr. 25.665.747 kr.
6/17 2.3 Vejledende økonomisk ramme for 2022 Oversigt over den økonomiske ramme Videreførte omkostninger fra den økonomiske ramme for 2020 Bortfald eller nedsættelse af omkostninger Prisudvikling i kr. Effektiviseringskrav Omkostninger i alt Ikke-påvirkelige omkostninger Ikke-påvirkelige omkostninger Periodevise driftsomkostninger Periodevise driftsomkostninger i alt Engangstillæg Engangstillæg - Drift Engangstillæg - Anlæg Engangstillæg i alt Kontrol med overholdelse af indtægtsrammer Tillæg/fradrag for korrektion og kontrol af indtægtsrammer Økonomisk ramme for 2022 23.734.935 kr. 467.578 kr. -411.443 kr. 23.791.071 kr. 921.407 kr. 62.39 966.021 kr. 25.740.889 kr.
7/17 2.4 Vejledende økonomisk ramme for 2023 Oversigt over den økonomiske ramme Videreførte omkostninger fra den økonomiske ramme for 2021 Bortfald eller nedsættelse af omkostninger Prisudvikling i kr. Effektiviseringskrav Omkostninger i alt Ikke-påvirkelige omkostninger Ikke-påvirkelige omkostninger Periodevise driftsomkostninger Periodevise driftsomkostninger i alt Engangstillæg Engangstillæg - Drift Engangstillæg - Anlæg Engangstillæg i alt Kontrol med overholdelse af indtægtsrammer Tillæg/fradrag for korrektion og kontrol af indtægtsrammer Økonomisk ramme for 2023 23.791.071 kr. 468.684 kr. -412.416 kr. 23.847.339 kr. 939.559 kr. 63.619 kr. 966.021 kr. 25.816.538 kr.
8/17 3. Generelt effektiviseringskrav Jeres økonomiske ramme er korrigeret med et generelt effektiviseringskrav på jeres drifts- og anlægsomkostninger. Alle selskaber modtager årligt et generelt effektiviseringskrav, der er med til at imitere det effektiviseringspres, som produktivitetsudviklingen skaber på et velfungerende konkurrenceudsat marked. Det generelle effektiviseringskrav udgør 1,7 pct. af drifts- og anlægsomkostningerne, der indgår i jeres regnskabsmæssige kontrolramme. 6 Effektiviseringskravet til jeres drifts- og anlægsomkostninger udgør 391.338 kr. i 2020. Opgørelsen af jeres generelle effektiviseringskrav fremgår af fane 2.1 i bilag A. 6 Jf. ØR-bekendtgørelsens 9, stk. 3
9/17 4. Ikke-påvirkelige omkostninger Vi justerer hvert år jeres ikke-påvirkelige omkostninger i forhold til det indberettede niveau for samme type omkostninger året før. 7 Status for den økonomiske ramme I har indberettet ikke-påvirkelige omkostninger, som vi har godkendt. Efter en samlet opgørelse er jeres ikke-påvirkelige omkostninger 852.240 kr. De er indregnet i jeres økonomiske ramme for 2020. Opgørelsen af jeres ikke-påvirkelige omkostninger fremgår af fane 4 i bilag A. 7 Jf. ØR-bekendtgørelsens 9, stk. 4-5
10/17 5. Kontrol med overholdelse af jeres økonomiske ramme Vi kontrollerer i året før starten af hver reguleringsperiode, om I har overholdt jeres økonomiske rammer inklusive tillæg i kontrolperioden. 8 Jeres igangværende reguleringsperiode indeholder jeres økonomiske rammer for 2017-2020. Kontrolperioden løber fra året før reguleringsperiodens start til året før reguleringsperiodens slutning. I år kontrollerer vi derfor, om I har overholdt jeres økonomiske rammer for 2017 og 2018. I fik sidste år tilsendt en statusmeddelelse med en opgørelse af, hvorvidt I har overholdt jeres regnskabsmæssige kontrolramme for 2017. I år kontrollerer vi, om I har overholdt jeres regnskabsmæssige kontrolramme for 2018, og vi laver en samlet kontrol af perioden 2017-2018. Da I er midt i en reguleringsperiode, har denne kontrol ingen betydning for jeres økonomiske ramme. I 2020 vil vi opgøre, hvorvidt I samlet set har overholdt jeres kontrolperiode, som løber fra 2016-2019. Hvis I ikke har overholdt kontrolperioden, vil I få et fradrag indregnet i den næste reguleringsperiode fra 2021-2024. 9 I år gør vi dog status på, hvorvidt I har overholdt jeres økonomiske rammer for 2017 og 2018. Læs mere om metoden for, hvordan vi foretager kontrol med overholdelse af økonomiske rammer samt muligheden for opkrævning eller tilbageførsel af differencer på vores hjemmeside: www.kfst.dk/vandtilsyn/vejledninger/ Status for den økonomiske ramme I har overholdt jeres regnskabsmæssige kontrolramme for 2017 med 4.214.686 kr. I har overholdt jeres regnskabsmæssige kontrolramme for 2018 med 4.221.962 kr. Over kontrolperioden for 2017 og 2018 har I overholdt jeres regnskabsmæssige kontrolrammer med 8.436.648 kr. Kontrollen af jeres regnskabsmæssige kontrolrammer har vist, at I har opkrævet færre indtægter end jeres regnskabsmæssige kontrolrammer for 2017 og 2018 tillod. Da I har opkrævet færre indtægter end jeres regnskabsmæssige kontrolrammer for 2017 og 2018 tillod, har I mulighed for at opkræve differencen i et senere år i kontrolperioden eller det sidste år i reguleringsperioden. I tilfælde af, at I ikke opkræver differencen fra 2017 og 2018 i 2019 eller 2020, kan I ikke overføre den til en ny reguleringsperiode. 10 8 Jf. ØR-bekendtgørelsens 17, stk. 5 9 Jf. ØR-bekendtgørelsens 17, stk. 7 10 Jf. ØR-bekendtgørelsens 17, stk. 6
Opgørelsen fremgår af fane 5 i bilag A. 11/17
12/17 6. Korrektion af tidligere rammer Ved overgangen til den nuværende regulering, med virkning fra 2016, bevarer de tidligere udmeldte afgørelser deres gyldighed. Derfor fremgår de budgetterede omkostninger for medfinansieringsprojekter og periodevise driftsomkostninger fortsat i jeres rammer, og tillæggene hertil bliver korrigeret årligt. Vi prisfremskriver fra i år ikke længere kontrol og korrektioner. Der indgår derfor en engangskorrektion af den prisfremskrivning, vi sidste år anvendte for kontrol og korrektioner i jeres statusmeddelelse for 2019. Driftsomkostninger til medfinansieringsprojekter I har ikke søgt om tillæg til medfinansieringsprojekter efter prisloftreguleringen. Vi har derfor ikke foretaget en korrektion. Periodevise driftsomkostninger godkendt efter prisloftreguleringen I har i tidligere prislofter fået godkendt tillæg til forventede periodevise driftsomkostninger. 11 Vi foretager i år ingen korrektion af forskellen mellem de tidligere godkendte tillæg og de afholdte, indberettede omkostninger, da I ikke har planlagt oprensning i 2018. Korrektion af prisfremskrivning Vi prisfremskriver ikke længere kontrol og korrektioner, hvilket vi gjorde i jeres statusmeddelelse for 2019. Derfor foretager vi i år en korrektion af denne prisfremskrivning. Det har betydning for korrektionen af budgetterede omkostninger i 2016 og korrektionen for kontrol med overholdelse af prisloft 2016 samt kontrol med overholdelse af den økonomiske ramme for 2017, som indgik i jeres vejledende økonomiske rammer for 2021-2024. Disse tidligere prisfremskrivninger er derfor fjernet fra og med jeres statusmeddelelse for 2020. For korrektionen af periodevise driftsomkostninger i 2017 og korrektionen af medfinansiering i 2017, der blev givet i jeres økonomiske ramme for 2019, gælder derimod, at vi i år har foretaget en korrektion af denne prisfremskrivning. Korrektionen modsvarer den negative effekt, som prisfremskrivningen havde på jeres økonomiske ramme sidste år. Da prisfremskrivningen har bidraget positivt til jeres regnskabsmæssige kontrolramme 2019, har vi ikke foretaget en korrektion. Opgørelsen af jeres samlede korrektioner fremgår af fane 6 i bilag A. 11 Jf. prisloftsbekendtgørelsens 8, stk. 2, nr. 1
13/17 7. Tillæg I har hvert år mulighed for at søge om nye tillæg til jeres økonomiske rammer. Disse omfatter tillæg til mål, flytning af forsyningsledninger, udvidelse af forsyningsområdet eller håndteret vandmængde, medfinansieringsprojekter, supplerende investeringstillæg, tilbagebetaling af vejbidrag, periodevise driftsomkostninger, justering af den økonomiske ramme og nødvendige udgifter til vandindvindinger. 12 Tillæg til anlægsprojekter, der var igangsat senest 1. marts 2016, indgår også i dette kapitel. 13 Status for den økonomiske ramme I har i indberetningen til den økonomiske ramme for 2020 ansøgt om følgende tillæg: 1. Anlægsprojekter igangsat senest den 1. marts. 2016. Nedenfor kan I se afgørelsen for jeres ansøgninger. Opgørelsen af jeres tillæg fremgår af fane 8.1 og 8.2 i bilag A. 1. Anlægsprojekter igangsat senest den 1. marts I har ansøgt om at få øget jeres økonomiske ramme med et tillæg til anlægsprojekter, der var igangsat senest den 1. marts 2016, og som I har afsluttet og ibrugtaget i 2018. Det er vores vurdering, at de indberettede anlægsprojekter er tillægsberettigede. I kan derfor få et tillæg til jeres økonomiske ramme for 2020 svarende til de årlige lineære afskrivninger for de indberettede anlægsprojekter, hvilket udgør 490.987 kr., samt jeres årlige finansielle omkostninger på 96.767 kr. Dette udgør samlet et tillæg til jeres økonomiske ramme for 2020 på 587.754 kr. Opgørelsen af jeres tillægsberettigede anlægsprojekter fremgår af fane 7 i bilag A. 12 Jf. ØR-bekendtgørelsens 11, 13, stk. 2, 14 og 29, stk. 7 13 Jf. ØR-bekendtgørelsens 18, stk. 5-7
14/17 8. Tilknyttet virksomhed I har mulighed for at få overflyttet aktiviteter fra tilknyttet virksomhed til hovedvirksomheden. Det indebærer aktiviteter, som før den 1. januar 2017 var tilknyttet virksomhed efter de tidligere regler, men som i dag bliver betragtet som en del af hovedvirksomheden. 14 De regnskabsmæssige kontrolrammer bliver justeret på basis af de indmeldte drifts- og anlægsomkostninger for 2018. Når aktiviteten er en del af hovedvirksomheden, er den omfattet af de generelle krav om effektivisering, der gælder for den økonomiske ramme. Status for den økonomiske ramme I har ikke indsendt oplysning om, at I ønsker at overføre aktiviteter fra en tilknyttet virksomhed til hovedvirksomheden, hvorfor vi ikke har foretaget ændringer i jeres regnskabsmæssige kontrolramme. Opgørelsen af jeres tilknyttet virksomhed fremgår af fane 10 i bilag A. 14 Jf. ØR-bekendtgørelsens 20, stk. 2
15/17 9. Bortfald eller nedsættelse af omkostninger til mål, medfinansiering eller udvidelse I skal oplyse om det, når omkostninger, der ligger til grund for automatisk videreførte tillæg, enten bliver nedsat eller bortfalder. I har ikke indsendt oplysning om, at der er sket bortfald eller nedsættelse af omkostninger til mål, medfinansieringsprojekter, udvidelse af forsyningsområdet eller håndterede vandmængder. 15 Opgørelsen af jeres bortfald fremgår af fane 11 i bilag A. 15 Jf. ØR-bekendtgørelsens 12, stk. 2
16/17 10. Historisk over- eller underdækning Ved overgangen fra prisloftsreguleringen til den nuværende regulering i 2016 bevarede tidligere udmeldte prislofter deres gyldighed. 16 En eventuel resterende historisk over- eller underdækning er indregnet frem til og med jeres regnskabsmæssige kontrolramme for 2020. Opgørelsen af jeres historiske over- eller underdækning fremgår af fane 12 i bilag A. 16 Jf. ØR-bekendtgørelsens 29, stk. 4
17/17 11. Klagevejledning Denne afgørelse kan påklages til Konkurrenceankenævnet efter bestemmelserne i vandsektorlovens kapitel 9. 17 En klage til Konkurrenceankenævnet skal indgives skriftligt af de klageberettigede til Forsyningssekretariatet. 18 Forsyningssekretariatet sender umiddelbart efter klagefristens udløb klagen til Konkurrenceankenævnet ledsaget af den påklagede afgørelse og det materiale, der er indgået i sagens bedømmelse. Klagefristen er 4 uger fra den dag, afgørelsen er meddelt. De klageberettigede er adressaten for afgørelsen. For så vidt angår spørgsmål om natur og miljø er endvidere følgende klageberettigede: 1) offentlige myndigheder, 2) lokale foreninger og organisationer, som har en væsentlig interesse i afgørelsen, og 3) landsdækkende foreninger og organisationer, hvis hovedformål er beskyttelse af natur og miljø. Konkurrenceankenævnet opkræver et gebyr på 5.00 for at behandle en klage og fastsætter frist for dets indbetaling. Betalingen sker direkte til Konkurrenceankenævnet. Forsyningssekretariatets afgørelser efter vandsektorloven eller de regler, der fastsættes i medfør heraf, kan ikke indbringes for domstolene, før Konkurrenceankenævnets endelige afgørelse foreligger. 19 Med venlig hilsen Forsyningssekretariatet v/ Tone Madsen 17 Jf. vandsektorlovens 26, stk. 2 18 Jf. vandsektorlovens 27 19 Jf. vandsektorlovens 29, stk. 2