Kirk Plast Complete A/S Hjardalvej 20, Thorsted, 7700 Thisted CVR-nr. 33 36 71 55 Årsrapport 2018 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 8. april 2019. Ann Dorthe Bjerregaard Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 1 Den uafhængige revisors revisionspåtegning 2 Selskabsoplysninger Selskabsoplysninger 4 Årsregnskab 1. januar - 31. december 2018 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse 11 Balance 12 Egenkapitalopgørelse 14 Noter 15 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato aflagt årsrapporten for 2018 for Kirk Plast Complete A/S. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter vores opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Thisted, den 1. april 2019 Direktion Jesper Kirk Krog Bestyrelse Bjarne Brodersen Jesper Kirk Krog Ann-Dorthe Bjerregaard formand direktør Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 1
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Til kapitalejeren i Kirk Plast Complete A/S Konklusion Vi har revideret årsregnskabet for Kirk Plast Complete A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 2
Den uafhængige revisors revisionspåtegning Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Thisted, den 1. april 2019 BRANDT Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 25 49 21 45 Tage Gamborg Holm statsautoriseret revisor mne19674 Niels Brandt registreret revisor mne2479 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 3
Selskabsoplysninger Selskabet Kirk Plast Complete A/S Hjardalvej 20 Thorsted 7700 Thisted Telefon: 97971639 Telefax: 97971623 Hjemmeside: www.kirkplast.dk CVR-nr.: 33 36 71 55 Regnskabsår: 1. januar - 31. december 8. regnskabsår Bestyrelse Bjarne Brodersen, formand Jesper Kirk Krog, direktør Ann-Dorthe Bjerregaard Direktion Jesper Kirk Krog Revision BRANDT, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Thyparken 10 7700 Thisted Bankforbindelse Andelskassen, Svinget 1, 7752 Snedsted Modervirksomhed JK Kirk Holding ApS Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 4
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Kirk Plast Complete A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestem melser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, produktionsomkostninger samt andre driftsindtægter. Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Igangværende arbejder for fremmed regning vedrørende entreprisekontrakter indregnes i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Nettoomsætningen indregnes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 5
Anvendt regnskabspraksis Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan opgøres pålideligt, indregnes nettoomsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Produktionsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Handelsvirksomhederne indregner vareforbrug og de producerende virksomheder produktionsomkostninger svarende til årets omsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, løn og gager, leje og leasing samt afskrivninger på produktionsanlæg. Distributionsomkostninger I distributionsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt til distribution af varer solgt i året samt til årets gennemførte salgskampagner. Herunder indregnes omkostninger til salgspersonale, reklame- og udstillingsomkostninger samt afskrivninger. Administrationsomkostninger I administrationsomkostninger indregnes omkostninger, der er afholdt i året til ledelse og administration, herunder omkostninger til det administrative personale, ledelsen, kontorlokaler, kontoromkostninger samt afskrivninger. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og kurstab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Modervirksomheden og de danske tilknyttede virksomheder er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske virksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 6
Anvendt regnskabspraksis Balancen Immaterielle anlægsaktiver Udviklingsprojekter, patenter og licenser Udviklingsomkostninger omfatter blandt andet lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte kan henføres til udviklingsaktiviteter. Udviklingsprojekter, der er klart definerede og identificerbare, hvor den tekniske gennemførlighed, tilstrækkelige ressourcer og et potentielt fremtidigt marked eller udviklingsmulighed i virksomheden kan påvises, og hvor det er hensigten at fremstille, markedsføre eller anvende projektet, indregnes som immaterielle anlægsaktiver, såfremt kostprisen kan opgøres pålideligt, og der er tilstrækkelig sikkerhed for, at den fremtidige indtjening kan dække produktions-, salgs- og administrationsomkostninger. Øvrige udviklingsomkostninger indregnes i resultatopgørelsen, efterhånden som omkostningerne afholdes. Udviklingsomkostninger, der er indregnet i balancen, måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afog nedskrivninger. Efter færdiggørelsen af udviklingsarbejdet afskrives aktiverede udviklingsomkostninger lineært over den vurderede økonomiske brugstid. Afskrivningsperioden udgør sædvanligvis 10 år. Fortjeneste og tab ved salg af udviklingsprojekter, patenter og licenser opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter henholdsvis andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremadrettet som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvor brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Færdiggjorte udviklingsprojekter Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 10 år 3-10 år Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 7
Anvendt regnskabspraksis Indretning af lejede lokaler 10 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien af varebeholdninger lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer og varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Indirekte produktionsomkostninger indeholder indirekte materialer og løn samt vedligeholdelse af og afskrivning på maskiner, fabriksbygninger og udstyr, der benyttes i produktionsprocessen, samt omkostninger til fabriksadministration og fabriksledelse. Låneomkostninger indregnes ikke i kostprisen. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af såvel færdiggørelsesomkostninger som omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Nettorealisationsværdien fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, kurans og udvikling i forventet salgspris. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 8
Anvendt regnskabspraksis Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde fratrukket acontofaktureringer og forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning er kendetegnet ved, at de producerede varer indeholder en høj grad af individualisering af hensyn til design. Desuden er det et krav, at der inden påbegyndelsen af arbejdet er indgået bindende kontrakt, der medfører bod eller erstatning ved senere ophævelse. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på den enkelte kontrakt. Færdiggørelsesgraden fastlægges på baggrund af en vurdering af det udførte arbejde, normalt beregnet som forholdet mellem de afholdte omkostninger og de samlede forventede omkostninger til den pågældende entreprise. Når det er sandsynligt, at de samlede entrepriseomkostninger for en entreprisekontrakt vil overstige den samlede entrepriseomsætning, indregnes det forventede tab på entreprisekontrakten straks som en omkostning og en hensat forpligtelse. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, måles salgsværdien kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genvundet. Entreprisekontrakter, hvor salgsværdien af det udførte arbejde overstiger acontofaktureringer og forventede tab, indregnes under tilgodehavender. Entreprisekontrakter, hvor acontofaktureringer og forventede tab overstiger salgsværdien, indregnes under forpligtelser. Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Egenkapital Reserve for udviklingsomkostninger Reserve for udviklingsomkostninger omfatter indregnede udviklingsomkostninger med fradrag af tilknyttede udskudte skatteforpligtelser. Reserven kan ikke benyttes til udbytte eller dækning af underskud. Reserven reduceres eller opløses, hvis de indregnede udviklingsomkostninger afskrives eller udgår af virksomhedens drift. Dette sker ved overførsel direkte til egenkapitalens frie reserver. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 9
Anvendt regnskabspraksis Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelser indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Skattetilgodehavender og -forpligtelser præsenteres modregnet i det omfang, der er legal modregningsadgang, og posterne forventes afregnet netto eller samtidig. Efter sambeskatningsreglerne hæfter Kirk Plast Complete A/S solidarisk og ubegrænset over for skatte myndighederne for selskabsskatter og kildeskatter på renter, royalties og udbytter opstået inden for sam beskat-ningskredsen. Udskudt skat er skatten af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december Note 2018 2017 Bruttofortjeneste 2.400.074 2.018.068 Distributionsomkostninger -363.728-294.322 Administrationsomkostninger -1.834.371-1.582.697 Driftsresultat 201.975 141.049 Andre finansielle indtægter 10.491 2.080 Øvrige finansielle omkostninger -107.169-137.488 Finansiering netto -96.678-135.408 Resultat før skat 105.297 5.641 Skat af årets resultat -25.806-4.661 Årets resultat 79.491 980 Forslag til resultatdisponering: Overføres til overført resultat 79.491 980 Disponeret i alt 79.491 980 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 11
Balance 31. december Aktiver Note 2018 2017 Anlægsaktiver 2 Færdiggjorte udviklingsprojekter 492.736 682.331 Immaterielle anlægsaktiver i alt 492.736 682.331 3 Software 6.981 47.155 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 314.610 312.866 3 Indretning lejede lokaler 177.972 226.954 Materielle anlægsaktiver i alt 499.563 586.975 Anlægsaktiver i alt 992.299 1.269.306 Omsætningsaktiver Råvarer og hjælpematerialer 1.173.192 827.930 Varebeholdninger i alt 1.173.192 827.930 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 1.527.471 727.314 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 93.258 191.263 Andre tilgodehavender 155.984 332.224 Periodeafgrænsningsposter 12.094 12.231 Tilgodehavender i alt 1.788.807 1.263.032 Omsætningsaktiver i alt 2.961.999 2.090.962 Aktiver i alt 3.954.298 3.360.268 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 12
Balance 31. december Passiver Note 2018 2017 Egenkapital Virksomhedskapital 510.000 510.000 Reserve for udviklingsomkostninger 54.120 54.120 Overført resultat 84.771 5.281 Egenkapital i alt 648.891 569.401 Hensatte forpligtelser Hensættelser til udskudt skat 63.686 37.880 Hensatte forpligtelser i alt 63.686 37.880 Gældsforpligtelser Gæld til pengeinstitutter 1.366.509 1.664.593 4 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder for fremmed regning 256.410 0 4 Igangværende arbejder for fremmed regning 59.550 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser 571.917 256.822 Anden gæld 987.335 831.572 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 3.241.721 2.752.987 Gældsforpligtelser i alt 3.241.721 2.752.987 Passiver i alt 3.954.298 3.360.268 1 Virksomhedens væsentligste aktiviteter 5 Medarbejderforhold 6 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Eventualposter Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 13
Egenkapitalopgørelse Virksomhedskapital Reserve for udviklingsomkostninger Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2018 510.000 54.120 5.280 569.400 Årets overførte underskud 0 0 79.491 79.491 510.000 54.120 84.771 648.891 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 14
Noter 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter har i lighed med tidligere år bestået i handel, håndværk og industri og andet dermed efter bestyrelsens skøn beslægtet virksomhed. 2. Færdiggjorte udviklingsprojekter 31/12 2018 31/12 2017 Kostpris 1. januar 2018 1.907.527 1.895.964 Tilgang i årets løb 0 11.563 Kostpris 31. december 2018 1.907.527 1.907.527 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018-1.225.196-1.035.600 Årets afskrivninger -189.595-189.596 Af- og nedskrivninger 31. december 2018-1.414.791-1.225.196 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 492.736 682.331 3. Materielle anlægsaktiver Software Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning lejede lokaler Kostpris 1. januar 2018 140.440 626.525 489.824 Tilgang 0 71.552 0 Kostpris 31. december 2018 140.440 698.077 489.824 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 93.285 313.659 262.870 Årets afskrivninger 40.174 69.808 48.982 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 133.459 383.467 311.852 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 6.981 314.610 177.972 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 15
Noter 31/12 2018 31/12 2017 4. Igangværende arbejder for fremmed regning Salgsværdi af periodens produktion 552.865 519.550 Modtagne acontobetalinger -775.567-328.287 Igangværende arbejder for fremmed regning, netto -222.702 191.263 Der indregnes således: Igangværende arbejder for fremmed regning (Omsætningsaktiver) 93.258 191.263 Igangværende arbejder for fremmed regning (Modtagne forudbetalinger) -256.410 0 Igangværende arbejder for fremmed regning (Kortfristede gældsforpligtelser) -59.550 0-222.702 191.263 5. Medarbejderforhold Lønninger og gager 3.633.483 3.135.507 Pensioner 631.315 482.923 Andre omkostninger til social sikring 120.292 82.446 Personaleomkostninger i øvrigt 168.420 181.620 4.553.510 3.882.496 Gennemsnitligt antal beskæftigede medarbejdere 13 13 Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 16
Noter 6. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 1.367 t.kr., har selskabet stillet virksomhedspant på nominelt 3.000 t.kr. Virksomhedspantet omfatter følgende aktiver, hvis regnskabsmæssige værdi på balancedagen udgør: Varebeholdninger Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Andre anlæg og driftsmateriel Udviklingsprojekter 1.173 t.kr. 1.527 t.kr. 314 t.kr. 492 t.kr. 7. Eventualposter Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har kautioneret for Sonite ApS mellemværende med pengeinstitut. Sonites ApS bankgæld udgør pr. 31. december 2018 i alt 112 t.kr. Huslejeforpligtelser: Selskabet har en huslejeforpligtelse med 3 måneders opsigelse, som udgør t.kr. 75 pr. 31. december 2018. Sambeskatning Selskabet indgår i den nationale sambeskatning med JK Kirk Holding ApS, CVR-nr. 39679507 som administrationsselskab og hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for den samlede selskabsskat. Selskabet hæfter ubegrænset og solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter. De sambeskattede virksomheders samlede, kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af årsregnskabet for administrationsselskabet. Eventuelle senere korrektioner af selskabsskatter eller kildeskatter mv. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et andet beløb. Kirk Plast Complete A/S Årsrapport for 2018 17