Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR nr. 33963556 Weidekampsgade 6 Postboks 1600 0900 København C Telefon 36 10 20 30 Telefax 36 10 20 40 www.deloitte.dk Frydenland Holding ApS CVR-nr. 27624669 Årsrapport 2013 Godkendt på selskabets generalforsamling den 22.01.2014 Dirigent Navn: Ruben Kopp Pedersen Medlem af Deloitte Touche Tohmatsu Limited
Frydenland Holding ApS Indholdsfortegnelse Side Virksomhedsoplysninger 1 Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæringer 3 Ledelsesberetning 4 Anvendt regnskabspraksis 5 Resultatopgørelse for 2013 8 Balance pr. 31.12.2013 9 Egenkapitalopgørelse for 2013 11 Noter 12 cmoldt/17.01.2014-14:17/w.2.0.4/mstc_e Excel BC 2013 38/E.2.0.2
Vir ksomhedsoplysninger Frydenland Holding ApS 1 Virksomhedsoplysninger Virksomhed Frydenland Holding ApS Svaneholmsvej 9 1905 Frederiksberg C CVR-nr.: 27624669 Hjemsted: Frederiksberg Regnskabsår: 01.01.2013-31.12.2013 Direktion Ruben Kopp Pedersen Revisor Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 0900 København C
Ledelsespåtegning Frydenland Holding ApS 2 Ledelsespåtegning Jeg har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013 for Frydenland Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Frederiksberg, den 22.01.2014 Direktion Ruben Kopp Pedersen
Frydenland Holding ApS 3 Den uafhængige revisors erklæringer Den uaf hængige revisors er klæringer Til kapitalejerne i Frydenland Holding ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Frydenland Holding ApS for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2013-31.12.2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 22.01.2014 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Mogens Holm Christensen statsautoriseret revisor
Frydenland Holding ApS 4 Ledelsesberetning Ledelsesberetning Hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er holdingaktiviteter.. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultat for 2013 udviser et overskud på 642 t., og selskabets balance pr. 31. december 2013 udviser en egenkapital på 1.755 t. med en balancesum på 2.166 t.. Begivenheder efter balancedagen Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.
Frydenland Holding ApS 5 Anvendt regnskabspraksis Anvendt regnskabspraksis Regnskabsklasse Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B.. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste eller -tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter nettoomsætning og andre eksterne omkostninger. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, når levering til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager såvel som omkostninger til social sikring, pensioner o.l. for virksomhedens medarbejdere.
Frydenland Holding ApS 6 Anvendt regnskabspraksis Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de enkelte virksomheders resultat efter fuld eliminering af interne avancer og tab. Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger. Skat Årets skat, der består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balancen Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes og måles efter den indre værdis metode (equity-metoden). Dette indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi med tillæg eller fradrag af henholdsvis uafskrevet positiv og negativ goodwill og med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne fortjenester og tab. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.
Frydenland Holding ApS 7 Anvendt regnskabspraksis Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede, skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Tilgodehavende og skyldig selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, der er reguleret for betalt acontoskat. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender. Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på det tidspunkt, hvor det er vedtaget på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.
Resultatopgørelse for 2013 Frydenland Holding ApS 8 Resultatopgørelse for 2013 Note 2013 2012 t. Bruttotab (9.057) 1.337 Personaleomkostninger 1 57.298 (462) Driftsresultat 48.241 875 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 599.491 0 Andre finansielle indtægter 14.192 15 Andre finansielle omkostninger (4.768) (10) Resultat af ordinære aktiviteter før skat 657.156 880 Skat af ordinært resultat 2 (15.608) (223) Årets resultat 641.548 657 Forslag til resultatdisponering Udbytte for regnskabsåret indregnet under egenkapitalen 96.600 97 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 599.491 0 Overført resultat (54.543) 560 641.548 657
Balance pr. 31.12.2013 Frydenland Holding ApS 9 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 2012 t. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 759.491 160 Finansielle anlægsaktiver 3 759.491 160 Anlægsaktiver 759.491 160 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 0 513 Udskudt skat 2.584 3 Tilgodehavende selskabsskat 198.722 0 Tilgodehavender 201.306 516 Likvide beholdninger 1.205.313 879 Omsætningsaktiver 1.406.619 1.395 Aktiver 2.166.110 1.555
Frydenland Holding ApS 10 Balance pr. 31.12.2013 Note 2013 2012 t. Virksomhedskapital 4 125.000 125 Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode 599.491 0 Overført overskud eller underskud 933.613 988 Forslag til udbytte for regnskabsåret 96.600 97 Egenkapital 1.754.704 1.210 Leverandører af varer og tjenesteydelser 0 8 Gæld til tilknyttede virksomheder 319.422 0 Skyldig selskabsskat 79.469 106 Anden gæld 12.515 231 Kortfristede gældsforpligtelser 411.406 345 Gældsforpligtelser 411.406 345 Passiver 2.166.110 1.555 Eventualforpligtelser 5
Egenkapitalopgørelse for 2013 Frydenland Holding ApS 11 Egenkapitalopgørelse for 2013 Virksomhedskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført overskud eller underskud Forslag til udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital primo 125.000 0 988.156 96.600 1.209.756 Udbetalt udbytte 0 0 0 (96.600) (96.600) Årets resultat 0 599.491 (54.543) 96.600 641.548 Egenkapital ultimo 125.000 599.491 933.613 96.600 1.754.704
Noter Frydenland Holding ApS 12 Noter 2013 2012 t. 1. Personaleomkostninger Gager og løn (58.108) 461 Andre omkostninger til social sikring 810 1 (57.298) 462 2013 2012 t. 2. Skat af ordinært resultat Aktuel skat 14.747 222 Ændring af udskudt skat 861 1 15.608 223 3. Finansielle anlægsaktiver Kostpris primo 160.000 Kostpris ultimo 160.000 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Andel af årets resultat 599.491 Opskrivninger ultimo 599.491 Regnskabsmæssig værdi ultimo 759.491 Hjemsted Retsform Ejerandel % Dattervirksomheder: Frydenland ApS Frederiksberg ApS 100,00 Frydenland Innovation ApS Frederiksberg ApS 100,00 Pålydende værdi Nominel værdi Antal 4. Virksomhedskapital Anparter 125 1.000,00 125.000 125 125.000
### Frydenland Holding ApS 13 Noter 5. Eventualforpligtelser Selskabet er administrationsselskab i en dansk sambeskatning. Selskabet hæfter derfor i henhold til selskabsskattelovens regler herom fra og med regnskabsåret 2013 for indkomstskatter mv. for de sambeskattede selskaber og fra og med 1. juli 2012 ligeledes for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for disse selskaber.