A/S Plantningsselskabet Sønderjylland CVR-nr. 35 74 67 14 Årsrapport for 2014 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling, den 8. maj 2015 Som dirigent:... Henrik H. Frandsen
Indholdsfortegnelse Ledelsesberetning 2 Oplysninger om selskabet 2 Beretning 2 Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Årsregnskab Resultatopgørelse 5 Balance 6 Egenkapitalopgørelse 8 Noter Anvendt regnskabspraksis 9 Personaleomkostninger 10 Skat af årets resultat 11 Materielle anlægsaktiver 11 Aktiekapital 11 Periodeafgrænsningsposter 12 Sikkerhedsstillelser 12 Nærtstående parter 12 61126582 /
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by A/S Plantningsselskabet Sønderjylland Mårbækvej 2, 6240 Løgumkloster CVR-nr. 35 74 67 14 Stiftet 22. december 1919 Regnskabsår 1. januar - 31. december Bestyrelse Direktion Revision Hans Jefsen Christensen, formand Henrik H. Frandsen Anne Susanne Beier Peter Friis Brodersen Per Bonefeld Kristen D. Fromsejer Nanna Hørlück Hansen Niels J. D. Hørlück Claus B. Jørgensen Jens Erik Platz Bent E. J. Simonsen Torben Ravn Ernst & Young, Godkendt Revisionspartnerselskab Nørre Havnegade 43, 6400 Sønderborg Beretning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at erhverve og tilplante jorder i Sønderjylland, egnede til skovdrift og natur, at drive selskabets ejendomme således, at der tages hensyn til almennyttige naturbeskyttelsesformål, kulturhistorie samt friluftsliv. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Regnskabet for 2014 udviser et overskud på 1.059 t Egenkapitalen pr. 31. december 2014 udgør 36.751 t, svarende til ca. 96% af den samlede investerede kapital. Begivenheder efter balancedagen Der er ikke efter regnskabsårets udløb indtruffet begivenheder, som i væsentligt omfang vil påvirke virksomhedens finansielle stilling. Forventet udvikling For det kommende regnskabsår forventes der ligeledes et positivt resultat. 2
Ledelsespåtegning Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 for A/S Plantningsselskabet Sønderjylland. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Løgumkloster, den 17. marts 2015 Direktionen: Torben Ravn Bestyrelsen: Hans Jefsen Christensen formand Henrik H. Frandsen Anne Susanne Beier Peter Friis Brodersen Per Bonefeld Kristen D. Fromsejer Nanna Hørlück Hansen Niels J. D. Hørlück Claus B. Jørgensen Jens Erik Platz Bent E. J. Simonsen 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i A/S Plantningsselskabet Sønderjylland Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for A/S Plantningsselskabet Sønderjylland for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder en vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere en vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Sønderborg, den 17. marts 2015 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab Allan Schøne statsaut. revisor 4
Resultatopgørelse for 1. januar - 31. december Note 2014 2013 Bruttofortjeneste 1.475.105 3.495.136 2 Personaleomkostninger -595.115-588.109 Afskrivninger på materielle anlægsaktiver -77.564-96.242 Resultat af ordinær primær drift 802.426 2.810.785 Finansielle indtægter 623.056 467.395 Finansielle omkostninger -611-700.497 Resultat før skat 1.424.871 2.577.683 3 Skat af årets resultat -366.289-651.060 Årets resultat 1.058.582 1.926.623 Forslag til resultatdisponering Overført resultat 1.058.582 1.926.623 1.058.582 1.926.623 5
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Aktiver Anlægsaktiver Grunde og bygninger 24.453.015 24.494.690 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 15.000 25.000 4 Materielle anlægsaktiver 24.468.015 24.519.690 Anlægsaktiver i alt 24.468.015 24.519.690 Omsætningsaktiver Tilgodehavende selskabsskat 49.332 239.114 Udskudte skatteaktiver 111.984 58.563 Andre tilgodehavender 1.332.449 1.234.446 Tilgodehavender 1.493.765 1.532.123 Andre værdipapirer og kapitalandele 11.875.006 11.700.065 Værdipapirer og kapitalandele 11.875.006 11.700.065 Likvide beholdninger 436.447 240.947 Omsætningsaktiver i alt 13.805.218 13.473.135 Aktiver i alt 38.273.233 37.992.825 6
Balance pr. 31. december Note 2014 2013 Passiver Egenkapital 5 Aktiekapital 960.000 960.000 Overført resultat 35.791.232 34.732.650 Egenkapital i alt 36.751.232 35.692.650 Gældsforpligtelser 6 Periodeafgrænsningsposter 811.113 844.446 Langfristede gældsforpligtelser 811.113 844.446 Leverandører af varer og tjenesteydelser 1 0 6 Periodeafgrænsningsposter 474.305 464.181 Anden gæld 236.582 991.548 Kortfristede gældsforpligtelser 710.888 1.455.729 Gældsforpligtelser i alt 1.522.001 2.300.175 Passiver i alt 38.273.233 37.992.825 7
Egenkapitalopgørelse () Aktiekapital Overført resultat I alt Saldo pr. 1/1 2013 960.000 32.806.027 33.766.027 Årets resultat, jf. resultatdisponering 1.926.623 1.926.623 Egenkapital pr. 1/1 2014 960.000 34.732.650 35.692.650 Årets resultat, jf. resultatdisponering 1.058.582 1.058.582 Egenkapital pr. 31/12 2014 960.000 35.791.232 36.751.232 8
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for A/S Plantningsselskabet Sønderjylland er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Rapporteringsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Indtægter fra salg af varer og tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen når levering og risikoovergang til køber har fundet sted, og hvis indtægter kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter mv. opkrævet på vegne af tredjemand. Opskovet træ indregnes først på det tidspunkt, hvor træet afhændes (risikoovergang). Bruttofortjeneste Posterne nettoomsætning, vareforbrug, andre eksterne omkostninger og andre driftsindtægter er med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Afskrivninger på materielle anlægsaktiver Afskrivninger omfatter afskrivninger på materielle anlægsaktiver. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært over de enkelte aktivers forventede brugstid. Afskrivningsgrundlaget udgør kostprisen. Der afskrives ikke på grunde og skovarealer. Aktivernes forventede brugstid udgør: Brugstid (år) Bygninger 17 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 4 Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Skat Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte knyttet til anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. 9
Noter 1. Anvendt regnskabspraksis - fortsat Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab baseret på en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en gruppe af tilgodehavender er værdiforringet. Nedskrivning foretages til nettorealisationsværdi, såfremt denne er lavere end regnskabsmæssig værdi. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele måles til dagsværdi. Dagsværdien opgøres til kursværdien på balancedagen, såfremt værdipapirerne er børsnoterede, og en værdi beregnet ved hjælp af almindeligt anerkendte værdiansættelsesprincipper, såfremt værdipapirerne ikke er børsnoterede. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst, samt midlertidige forskelle på skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger, som vedrører indtægter i efterfølgende regnskabsår. 2014 2013 2. Personaleomkostninger Personaleomkostninger er opgjort således: Lønninger 589.942 582.988 Andre omkostninger til social sikring 5.173 5.121 595.115 588.109 10
Noter 2014 2013 3. Skat af årets resultat Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 419.710 649.600 Årets regulering af udskudt skat -53.421 1.460 366.289 651.060 4. Materielle anlægsaktiver () Grunde og bygninger Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt Kostpris Saldo pr. 1/1 2014 25.158.125 861.801 26.019.926 Tilgang i årets løb 25.889 0 25.889 Afgang i årets løb 0-82.600-82.600 Kostpris pr. 31/12 2014 25.184.014 779.201 25.963.215 Af- og nedskrivninger Saldo pr. 1/1 2014 663.435 836.801 1.500.236 Årets afskrivninger 67.564 10.000 77.564 Tilbageførsel af af- og nedskrivninger på afhændede aktiver 0-82.600-82.600 Af- og nedskrivninger pr. 31/12 2014 730.999 764.201 1.495.200 Regnskabsmæssig værdi pr. 31/12 2014 24.453.015 15.000 24.468.015 31/12 2014 31/12 2013 5. Aktiekapital Aktiekapitalen 960.000, sammensættes således: 100 aktie(r) a 200,00 20.000 20.000 1.130 aktie(r) a 400,00 452.000 452.000 122 aktie(r) a 4.000,00 488.000 488.000 960.000 960.000 Selskabets aktiekapital har uændret været 960.000 de seneste 5 år. 11
Noter 6. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter omfatter modtagne betalinger for jagt- og jordlejekontrakter samt betaling for udlejning af areal til en vindmølle. Af de langfristede periodeafgrænsningsposter vedrører 678 t perioden efter 31. december 2019. 7. Sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter er der afgivet sikkerhed i ejerpantebrev, nom. 620 t, med pant i selskabets driftsmidler, der pr. 31. december 2014 har en bogført værdi på 15 t 8. Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Navn Den Sønderjyske Plantagefond Det Danske Hedeselskab Syd Energi Holding A/S Bopæl/Hjemsted Løgumkloster Viborg Esbjerg 12