Neurologisk Klinik Sønderborg ApS CVR-nr. 33 77 76 04 Årsrapport for 2012 (2. regnskabsår) Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 31/05 2013 Dirigent
Indholdsfortegnelse Side Påtegninger Ledelsespåtegning 3 Den uafhængige revisors erklæringer 4 Ledelsesberetning Selskabsoplysninger 6 Ledelsesberetning 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis 8 Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012 11 Balance pr. 31. december 2012 12 Noter til årsrapporten 14 2
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for Neurologisk Klinik Sønderborg ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. København, den 13. maj 2013 Direktion Martin Tøttrup Kelkelund 3
Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i Neurologisk Klinik Sønderborg ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Neurologisk Klinik Sønderborg ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. 4
Den uafhængige revisors erklæringer Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. København, den 13. maj 2013 Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Michael Ankjær-Jensen statsautoriseret revisor 5
Selskabsoplysninger Selskabet Neurologisk Klinik Sønderborg ApS Søndertoft 72 Tørsbøl 6300 Gråsten CVR-nr.: 33 77 76 04 Regnskabsår: 1. januar - 31. december Stiftet: 21. juni 2011 Hjemsted: Sønderborg Direktion Martin Tøttrup Kelkelund Revision Ankjær-Jensen Statsautoriserede Revisorer A/S Århusgade 88, 2. sal 2100 København Ø 6
Ledelsesberetning Årsrapporten for Neurologisk Klinik Sønderborg ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive speciallægepraksis i Danmark. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på DKK 173.636, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på DKK 119.820. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. 7
Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for Neurologisk Klinik Sønderborg ApS for 2012 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, administration, lokaler, leasingomkostninger m.v. Personaleomkostninger Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger. 8
Anvendt regnskabspraksis Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Finansielle poster Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger. Skat af årets resultat Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. 9
Anvendt regnskabspraksis Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. Gældsforpligtelser Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 10
Resultatopgørelse 1. januar - 31. december 2012 Note 2012 DKK 2011 DKK Bruttofortjeneste 557.054 1.096.883 Personaleomkostninger 1-573.367-678.037 Af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver -160.000-60.000 Resultat før finansielle poster -176.313 358.846 Finansielle indtægter 2 42 93 Finansielle omkostninger 3-1.115-5.905 Resultat før skat -177.386 353.034 Skatter 4 3.750-90.075 Årets resultat -173.636 262.959 Foreslået udbytte 0 96.600 Overført overskud -173.636 166.359-173.636 262.959 11
Balance pr. 31. december 2012 Aktiver Note 2012 DKK 2011 DKK Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 0 240.000 Materielle anlægsaktiver 5 0 240.000 Deposita 18.563 18.563 Finansielle anlægsaktiver 18.563 18.563 Anlægsaktiver i alt 18.563 258.563 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 132.704 123.854 Andre tilgodehavender 0 19.385 Periodeafgrænsningsposter 8.112 54.089 Tilgodehavender 140.816 197.328 Likvide beholdninger 67.823 114.177 Omsætningsaktiver i alt 208.639 311.505 Aktiver i alt 227.202 570.068 12
Balance pr. 31. december 2012 Passiver Note 2012 DKK 2011 DKK Selskabskapital 80.000 80.000 Overkurs ved emission 47.097 47.097 Overført resultat -7.277 166.359 Foreslået udbytte for regnskabsåret 0 96.600 Egenkapital 6 119.820 390.056 Hensættelse til udskudt skat 0 3.750 Hensatte forpligtelser i alt 0 3.750 Leverandører af varer og tjenesteydelser 4.477 9.358 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 10.459 23.937 Selskabsskat 1 90.469 Anden gæld 92.445 52.498 Kortfristede gældsforpligtelser 107.382 176.262 Gældsforpligtelser i alt 107.382 176.262 Passiver i alt 227.202 570.068 13
Noter til årsrapporten 1 Personaleomkostninger 2012 DKK 2011 DKK Lønninger 397.070 566.070 Pensionsforsikringer 88.000 0 Andre omkostninger til social sikring 9.097 6.711 Andre personaleomkostninger 79.200 105.256 573.367 678.037 2 Finansielle indtægter Andre finansielle indtægter 42 93 42 93 3 Finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger 1.115 5.905 1.115 5.905 4 Skat af årets resultat Årets aktuelle skat 0 86.325 Årets udskudte skat -3.750 3.750-3.750 90.075 14
Noter til årsrapporten 5 Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. januar 2012 0 Tilgang i årets løb 300.000 Afgang i årets løb -300.000 Kostpris 31. december 2012 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2012 60.000 Årets afskrivninger 15.000 Årets tilbageførsler af tidligere års nedskrivninger -75.000 Af- og nedskrivninger 31. december 2012 0 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2012 0 6 Egenkapital Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. januar 2012 80.000 47.097 166.359 96.600 390.056 Årets resultat 0 0-173.636 0-173.636 Foreslået udbytte 0 0 0-96.600-96.600 Egenkapital 31. december 2012 80.000 47.097-7.277 0 119.820 15
Noter til årsrapporten Selskabskapitalen består af 80 anparter à nominelt DKK 1.000. Ingen anparter er tillagt særlige rettigheder. 16