Korundvej 20, 8700 Horsens CVR-nr. 34 71 88 49 Godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 10. marts 2020 Dirigent:... Poul Erik Rasmussen
Indhold Ledelsespåtegning 2 Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab 3 Ledelsesberetning 4 Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 6 Resultatopgørelse 6 Balance 7 Egenkapitalopgørelse 9 Noter 10 Ernst & Young P/S - Holmboes Allé 12-8700 Horsens - CVR-nr. 30 70 02 28 61127920.cw 1
Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for for regnskabsåret 1. oktober 2018-30. september 2019. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2018-30. september 2019. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Horsens, den 10. marts 2020 Direktion: Poul Erik Rasmussen 2
Den uafhængige revisors erklæring om opstilling af årsregnskab Til den daglige ledelse i Vi har opstillet årsregnskabet for for regnskabsåret 1. oktober 2018-30. september 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Horsens, den 10. marts 2020 ERNST & YOUNG Godkendt Revisionspartnerselskab CVR-nr. 30 70 02 28 Peter Klindt Eilertsen statsaut. revisor mne16625 3
Ledelsesberetning Oplysninger om selskabet Navn Adresse, postnr., by Korundvej 20, 8700 Horsens CVR-nr. 34 71 88 49 Stiftet 5. oktober 2012 Hjemstedskommune Horsens Regnskabsår 1. oktober 2018-30. september 2019 Direktion Revisor Poul Erik Rasmussen Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Holmboes Allé 12, 8700 Horsens 4
Ledelsesberetning Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at eje kapitalandele i andre selskaber og dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Virksomhedens resultatopgørelse for 2018/19 udviser et overskud på 300.000 kr., og virksomhedens balance pr. 30. september 2019 udviser en egenkapital på 294.375 kr. Begivenheder efter balancedagen Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt. 5
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Resultatopgørelse Note kr. 2018/19 2017/18 Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder 300.000 0 Resultat før skat 300.000 0 Skat af årets resultat 0 0 Årets resultat 300.000 0 Forslag til resultatdisponering Foreslået udbytte indregnet under egenkapitalen 180.000 0 Overført resultat 120.000 0 300.000 0 6
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Balance Note kr. 2018/19 2017/18 AKTIVER Anlægsaktiver 2 Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i tilknyttede virksomheder 50.000 50.000 50.000 50.000 Anlægsaktiver i alt 50.000 50.000 Omsætningsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 250.000 0 250.000 0 Omsætningsaktiver i alt 250.000 0 AKTIVER I ALT 300.000 50.000 7
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Balance Note kr. 2018/19 2017/18 PASSIVER Egenkapital 3 Selskabskapital 90.000 90.000 Overført resultat 24.375-95.625 Foreslået udbytte for regnskabsåret 180.000 0 Egenkapital i alt 294.375-5.625 Gældsforpligtelser Kortfristede gældsforpligtelser Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 0 50.000 Anden gæld 5.625 5.625 5.625 55.625 Gældsforpligtelser i alt 5.625 55.625 PASSIVER I ALT 300.000 50.000 1 Anvendt regnskabspraksis 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. 5 Sikkerhedsstillelser 8
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Egenkapitalopgørelse kr. Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. oktober 2017 90.000-95.625-5.625 Egenkapital 1. oktober 2018 90.000-95.625-5.625 Overført via resultatdisponering 0 120.000 300.000 Egenkapital 30. september 2019 90.000 24.375 294.375 9
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten for for 2018/19 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Resultatopgørelsen Bruttofortjeneste I resultatopgørelsen er nettoomsætning med henvisning til årsregnskabslovens 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste. Resultat af kapitalandele i dattervirksomheder Posten omfatter modtagne udbytter fra dattervirksomheder i det omfang udbyttet ikke overstiger den akkumulerede indtjening i dattervirksomheden i ejerperioden. Skat Modervirksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Modervirksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. 10
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Noter 1 Anvendt regnskabspraksis (fortsat) Balancen Kapitalandele i dattervirksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles til kostpris. Modtaget udbytte, der overstiger den akkumulerede indtjening i dattervirksomheden eller den associerede virksomhed i ejerperioden, behandles som en reduktion af kostprisen. Egenkapital Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende poster, hvor midlertidige forskelle er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Som administrationsselskab i sambeskatningskredsen overtages hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter overfor skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som tilgodehavende skat eller skyldig selskabsskat. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. 11
Årsregnskab 1. oktober 2018-30. september 2019 Noter 2 Finansielle anlægsaktiver kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. oktober 2018 50.000 Kostpris 30. september 2019 50.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 50.000 Navn Hjemsted Ejerandel Dattervirksomheder Egenkapital kr. Resultat kr. Xpert Online ApS Horsens 100,00 % 1.356.107 923.908 3 Selskabskapital Virksomhedens selskabskapital har uændret været 90.000 kr. de seneste 5 år. 4 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v. Andre eventualforpligtelser Virksomheden er som administrationsvirksomhed sambeskattet med øvrige danske dattervirksomheder og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat fra og med indkomståret 2017 samt for kildeskat på renter, royalties og udbytter, som forfalder til betaling den 30. september 2017 eller senere. 5 Sikkerhedsstillelser Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 30. september 2019. 12
Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo sikker digital underskrift. Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder. Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument. Poul Erik Rasmussen Direktion På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-022418873175 IP: 62.66.xxx.xxx 2020-03-10 16:11:40Z Poul Erik Rasmussen Dirigent På vegne af: Serienummer: PID:9208-2002-2-022418873175 IP: 62.66.xxx.xxx 2020-03-10 16:11:40Z Peter Klindt Eilertsen Statsautoriseret revisor På vegne af: Ernst & Young P/S Serienummer: PID:9208-2002-2-001622419623 IP: 87.58.xxx.xxx 2020-03-10 19:42:06Z Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden. Sådan kan du sikre, at dokumentet er originalt Dette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature service <penneo@penneo.com>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret. Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indlejret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate