MOOS-BJERRE ApS Årsrapport 1. januar 2012-31. december 2012 Årsrapporten er fremlagt og godkendt på selskabets ordinære generalforsamling den 30/06/2013 Michael Moos-Bjerre Dirigent
Side 2 af 12 Indhold Virksomhedsoplysninger Virksomhedsoplysninger... 3 Påtegninger Ledelsespåtegning... 4 Erklæringer Den uafhængige revisors erklæringer... 5 Ledelsesberetning Ledelsesberetning... 7 Årsregnskab Anvendt regnskabspraksis... 8 Resultatopgørelse... 9 Balance... 10 Noter... 12
Side 3 af 12 Virksomhedsoplysninger Virksomheden Bankforbindelse Revisor MOOS-BJERRE ApS Farvergade 27A 1463 København K Telefonnummer: 26246806 e-mailadresse: michael@moos-bjerre.dk CVR-nr: 29927219 Regnskabsår: 01/01/2012-31/12/2012 Nordea Bank A/S Kongens Nytorv 28 1050 København K DK Danmark REVISIONVEST STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB Niels Juels Vej 108 9900 Frederikshavn CVR-nr: 11901840
Side 4 af 12 Ledelsespåtegning Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2012 for Moos-Bjerre ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. København, den 29/06/2013 Direktion Michael Moos-Bjerre
Side 5 af 12 Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejerne i Moos-Bjerre ApS. Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Moos-Bjerre ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.
Side 6 af 12 Konklusion Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Supplerende oplysninger vedrørende andre forhold Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi henlede opmærksomheden på, at selskabet har tabt mere end halvdelen af selskabskapitalen, og vi gør opmærksom på reglerne i selskabslovens 119, hvorefter ledelsen skal redegøre for hvilke tiltag der skal iværksættes. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Frederikshavn, 29/06/2013 Per Nilsson statsautoriseret revisor REVISIONVEST STATSAUTORISERET REVISIONSAKTIESELSKAB
Side 7 af 12 Ledelsesberetning Hovedaktiviteter Selskabets hovedaktivitet består i at løse konsulentopgaver indenfor analyser og økonomisk styring i samarbejder og konsortier med andre konsulentvirksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets udvikling blev som forventet. Begivenheder efter regnskabets afslutning Investeringsselskabet af 18. september 2006 A/S s datterselskab M.o.r.r.c. Immobiliengesellschaft mbh har afhændet selskabets ejendom i 2012. Selskabet forventes opløst i 2013. Restprovenu for ejendomssalget forventes anvendt til nedbringelse af moderselskabets tilgodehavende, og i moderselskabets årsregnskab 2012 er dette nedskrevet til det forventede provenu. Herudover er der ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.
Side 8 af 12 Anvendt regnskabspraksis Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Resultatopgørelse Omsætning udgør de fakturerede beløb af årets afsluttede salg. Omkostninger er periodiseret og udgiftsført således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Omsætningen er sammendraget med omkostninger i overensstemmelse med Årsregnskabslovens 32. Værdireguleringer på finansielle forpligtelser indregnes i resultatopgørelsen i takt med de opstår. Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balance TILGODEHAVENDER M.V. Varedebitorer er optaget efter en individuel vurdering af de enkelte debitorer og er indregnet til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien er reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER Kapitalandele i associerede selskaber er optaget til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. MELLEMREGNING INVESTERINGSSELSKABET AF 18 SEPTEMBER 2006 A/S Værdien er reduceret med nedskrivning til imødegåelse af forventet tab. GÆLDSFORPLIGTELSER Gældsforpligtelser er optaget til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. UDBYTTE Udbyttet, som forventes udbetalt for året, indregnes som en gældsforpligtigelse. SKYLDIG SKAT OG UDSKUDT SKAT Aktuel skatteforpligtelse indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte a contoskatter. Udskudt skat er indregnet som 25% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der er ikke afsat udskudt skat af eventuelle forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af kapitalandele.
Side 9 af 12 Resultatopgørelse 1. jan 2012-31. dec 2012 Note 2012 2011 kr. kr. Bruttoresultat... 358.008-53.250 Resultat af ordinær primær drift... 358.008-53.250 Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer og tilgodehavender, der er anlægsaktiver... 0-500.000 Andre finansielle indtægter... 0 8.398 Øvrige finansielle omkostninger... -30.760-27.275 Ordinært resultat før skat... 327.248-572.127 Ekstraordinært resultat før skat... 327.248-572.127 Skat af årets resultat... -58.369 0 Årets resultat... 268.879-572.127 Forslag til resultatdisponering Overført resultat... 268.879-572.127 I alt... 268.879-572.127
Side 10 af 12 Balance 31. december 2012 Aktiver Note 2012 2011 kr. kr. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder... 0 0 Finansielle anlægsaktiver i alt... 1 0 0 Anlægsaktiver i alt... 0 0 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser... 471.848 0 Tilgodehavender hos associerede virksomheder... 16.357 202.357 Tilgodehavender i alt... 488.205 202.357 Likvide beholdninger... 140 610 Omsætningsaktiver i alt... 488.345 202.967 AKTIVER I ALT... 488.345 202.967
Side 11 af 12 Balance 31. december 2012 Passiver Note 2012 2011 kr. kr. Virksomhedskapital (Aktiekapital/anpartskapital/fondskapital)... 125.000 125.000 Overført resultat... -394.893-663.772 Egenkapital i alt... -269.893-538.772 Skyldig selskabsskat... 58.369 0 Anden gæld... 97.370 3.000 Gæld til selskabsdeltagere og ledelse... 602.499 738.739 Kortfristede gældsforpligtelser i alt... 758.238 741.739 Gældsforpligtelser i alt... 758.238 741.739 PASSIVER I ALT... 488.345 202.967
Side 12 af 12 Noter 1. Finansielle anlægsaktiver i alt Kapitalandele i associerede virksomheder kr. Kostpris primo 500.000 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris ultimo 500.000 Nettoopskrivninger primo 500.000 Andel i årets resultat 0 Udloddet udbytte 0 Nettoopskrivninger ultimo 500.000 Regnskabsmæssig værdi ultimo 0 Kapitalandele i associerede virksomheder omfatter: Navn, retsform og hjemsted Investeringsselskabet af 18. september 2006 A/S, Aalborg Ejerandel Egenkapital Årets resultat 20% -341.135-81.855 2. Oplysning om eventualforpligtelser Selskabet har ingen garanti- eller eventualforpligtelser. 3. Oplysning om sikkerhedsstillelser og aktiver pantsat som sikkerhed Selskabet har ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser.